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Documento interno que apresenta o estoque final, as receitas líquidas de vendas, os tributos a serem recuperados ou recolhidos e as compras realizadas pela empresa no período de maio e junho de 2023.
Tipologia: Provas
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Não perca as partes importantes!
a) o custo médio logo após as compras realizadas em maio/2023, utilizando duas casas decimais R: 442. b) o estoque final em 30.06.2023 de produtos para revenda (em valor e em unidades); R: Valor : R$ 3.737.167,86 / Unidades: 8. c) o saldo a recuperar ou a recolher do ICMS e do IPI em 30.06.2023; R: R$ 2.514.150,73 a recolher d) o valor da Receita Líquida de Vendas (apurada mensalmente) em 31.05.2023 e 30.06.2023. R: Receita Líquida de Vendas em 31.05 : R$ 21.561.408, Receita Líquida de Vendas em 30.06: R$ 27.642.528, Estoque Tributos Período Op. Qtde. P. UNIT. R$ ICMS May-23 EI 1,640 658,500.00 3,920,000. May-23 Compra 22,100 9,844,000.00 1,926,000. May-23 Saldo 23,740 442.40 10,502,500.00 4,732,992. May-23 Venda (19,920) (8,812,544.23) 2,440,713. May-23 EF maio 3,820 1,689,955.77 6,067,872. Jun-23 Compra 27,980 12,474,756. Jun-23 Saldo 31,800 445.43 14,164,712.50 2,514,150. Jun-23 Venda (23,410) (10,427,544.64) Jun-23 EF junho 8,390 3,737,167. Compras DRE May-23 Jun-23 May- VALOR NF 11,770,000.00 14,915,470.00 Rec Bruta de Vendas 26,294,400. BASE 10,700,000.00 13,559,518.18 (-) Deduções - 4,732,992. ICMS 1,926,000.00 2,440,713. IPI 1,070,000.00 1,355,951.82 (=) Rec Líq. De Vendas 21,561,408. ESTOQUE 9,844,000.00 12,474,756. Vendas May-23 Jun- QTD 19,920 23, P. UNIT 1,320.00 1,440. VALOR VENDA 26,294,400.00 33,710,400. ICMS 4,732,992.00 6,067,872.
a recuperar a recuperar a recolher a recuperar a recolher a recolher Jun- 33,710,400.
A melhor opção de tributação é o Lucro Real Anual, visto que o valor a ser pago de tributos (IR/AIR/CSL) é menor em comp Isso se deve ao fato de que no Lucro Presumido a Base de cálculo dos tributos é maior do que no Lucro Real, e no Lucro Rea que não foram compensados no ano de 2022, pois conforme legislação, só é possível compensar o limite de 30% do lucro lí LUCRO PRESUMIDO LUCRO REAL TRIMESTRAL
e tributos (IR/AIR/CSL) é menor em comparação aos outros dois regimes. maior do que no Lucro Real, e no Lucro Real Trimestral há prejuízos fiscais ível compensar o limite de 30% do lucro líquido ajustado. Período
Total 19,635,000.00 235,620. Período Resultado Fiscal (R$) 1º TRIM 891,000.00 - 891,000. 2º TRIM - 243,000.00 - - 3º TRIM - 6,000.00 - - 4º TRIM 496,500.00 - 148,950.00 347,550. Total 1,138,500. Saldo Prejuízo Fiscal a compensar LALUR (PARTE "B")
- 100,050. Total das Receitas (R$) Base de Cálculo IR (8%) Prejuízo Fiscal a compensar Base de Cálculo IR & CSLL
- LALUR (Parte "A") -