Demonstração de Fluxo de Caixa
terça-feira, 3 de agosto de 2021 07:44
•Demonstração de Fluxo de Caixa
Caixa: É numerar o valor monetário disponível
Equivalente de Caixa: São aplicações financeiras de curto prazo (até 90 dias), de alta liquidez,
que são prontamente conversíveis em caixa e que estão sujeitas a um insignificante período de
resgate.
A DFC pode auxiliar os usuários a avaliar:
•A capacidade de gerar fluxos de caixa futuros;
•A capacidade de saldar as obrigações e pagar dividendos;
•As razões para as diferenças entre resultado do período e pagamentos e recebimento
em caixa;
•Os reflexos monetários e não monetários das transações de financiamento e
investimento.
A empresa deverá divulgar separadamente seus fluxos de caixa oriundos das atividades:
•Operacional
•Investimento
•Financiamento
A apresentação da DFC deverá seguir esses padrões:
