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Área Generadora
Unidad Auditora
Nivel de Elaboración
Auditores/ Jefe de Departamento
Nivel de Revisión
Jefe de Departamento
Nivel de Autorización
Descripción
SUBFI-
Directores, Titulares de Órganos Internos de Control o por instrucción del
titular de la Secretaría de la Función Pública.
Las cédulas de auditoría o papeles de trabajo son documentos
comprobatorios de las auditorías que realizan los servidores públicos de
la SFP en donde se registran y sustentan los análisis y los resultados
obtenidos de la aplicación de los procedimientos de auditoría. Se deben
elaborar con claridad, pulcritud y exactitud. Puesto que consignan los
datos relativos al análisis, comprobación, opinión y conclusiones sobre
los aspectos revisados.
Los papeles de trabajo son propiedad de la SFP, por contener la
evidencia de trabajos de auditoría realizados por su personal.
ENERO
CÉDULA DE AUDITORÍA (DE
PAPELES DE TRABAJO)
Auditoría núm.: (Colocar el número de auditoría y la denominación del programa que se revisará)
Entidad Auditada: (El nombre de la dependencia o entidad auditada)
Tipo de Auditoría: (El nombre del tipo de auditoría (financiera y de cumplimiento; de inversiones físicas; forense; desempeño; especial o de seguimiento).
(El año del ejercicio fiscal a revisar).
Procedimiento núm. 1 (Describir el procedimiento a desarrollar como se establecido en la guía de procedimientos de auditoría)
(DIRECCIÓN QUE ORDENA LA AUDITORÍA)
(DIRECCIÓN O JEFATURA QUE EJECUTA LA AUDITORÍA)
Ejercicio fiscal revisado:
Cédula: Sumaria, Analítica, subanalítica ……. (deberá especificar a que corresponde de acuerdo a lo establecido en el procedimiento y detallar que tipo de cédula es sumaria, analítica, subanalítica)
ELABORÓ
_____________________________
(Nombre de quien elaboró) (Cargo de quien elaboró) Fecha: día-mes-año (debe coincidir con la guía de procedimientos y el cronograma de actividad)
REVISÓ
_____________________________
(Nombre de quien revisó) (Cargo de quien revisó) Fecha: (debe coincidir con la guía de procedimientos y el cronograma de actividad)
AUTORIZÓ
_____________________________
(Nombre de quien autorizó) (Cargo de quien autorizó) Fecha: (debe coincidir con la guía de procedimientos y el cronograma de actividad)
