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TEMA 5. OPERACIÓN DEL DEPTO DE COMPRAS
5.1 Gestión de las órdenes de compra y requisiciones El departamento de compras requiere una amplia variedad de procedimientos de operación estándar para realizar las actividades diarias. Las razones para desarrollar un sistema consistente de compras son:
- El elevado número de artículos
- La cantidad de dinero involucrado
- La necesidad de una auditoria
- Las consecuencias de un desempeño insatisfactorio
- La contribución potencial a las operaciones efectivas de la organización inherentes a su funcionamiento El proceso de compras está ligado a casi todas las funciones de la organización y con el medio externo, creando una necesidad de los sistemas completos de información. Etapas del sistema de compras: Reconocimiento de una necesidad. El responsable de realizar alguna actividad debe conocer cuáles son los requerimientos individuales de la unidad qué, cuánto y cuándo se necesitan. Este conocimiento puede dar como resultado una requisición de materiales al departamento de almacén. Descripción de la necesidad (definición exacta de las características y necesidades del producto que se quiere) y Registro de requisiciones
- Todo comprador debe saber con exactitud qué es lo que desea el departamento usuario Por esta razón, es indispensable que el departamento de compras cuente con una descripción precisa de la necesidad del artículo, del producto o el servicio objeto de la requisición
- Información que debe contener la requisición 1 - Fecha de solicitud, Se refiere a la fecha en que llegó la requisición o el pedimento del requerimiento, así como la fecha que trae el documento o requisición. 2 - Número (identificación). Corresponde al número consecutivo de la requisición, este es un control que se lleva de dos maneras:
- La primera corresponde a un consecutivo que el departamento de compras le da a los talonarios que entrega a cada área al empezar el año,
- La segunda es el número que lleva cada área Es posible que la requisición llegue por memorando o por teléfono, o por otra vía y el área de compras le dé un consecutivo para este tipo de solicitud de requerimiento. 3 - Departamento en el que se origina, Refiere el departamento o área de la empresa que necesita de un requerimiento y solicita que le sea comprado, puede ser el área de manufactura, mantenimiento o almacén.
- Cuenta a la que será cargada
- Descripción completa del material que se necesita., Se refiere al producto o servicio que se solicita en la requisición y que debe coincidir con el producto que se anotará en la orden de compra. 6 - Cantidad que se necesita, Esta cantidad se reflejará, en los productos que amparará la orden de compra y que coincide con la cantidad del requerimiento solicitada.
7 - Fecha en la que se necesita el material, Se refiere a la fecha de la solicitud de compra y que es la requerida, este dato es muy importante, si es del área de manufactura, y se tomará como fecha, en que debe entregarse por el proveedor. 8 - Precio, En algunas ocasiones, el solicitante del requerimiento da el nombre del producto, el fabricante y un posible precio, este es el que se anota en este registro. 9 - Cualesquiera instrucciones de embarque especial. 10 - Firma de la persona autorizada para hacer la requisición, Se debe anotar quién o quiénes firmaron la requisición. ► Determinación y análisis de las posibles fuentes de abastecimiento, así como las Cotizaciones. Esta etapa alude a la selección de proveedores, la cual constituye una actividad fundamental de las funciones de compra que incluye:
- La localización de fuentes calificadas de abastecimiento
- La evaluación de la probabilidad de que un acuerdo de compra pueda resultar con el tiempo en el envío de un producto satisfactorio y en los servicios necesarios antes y después de la venta. ► Información que debe contener una cotización,
- Información que debe contener la requisición, Nombre del proveedor, a quien se le solicitó la cotización, sea de los que están en la lista o uno nuevo que por las características del producto no se tenía registrado.
- Fecha de elaboración, Se refiere a la fecha de elaboración
- Fecha de requerimiento, Es la fecha de la solicitud de compra y que es la requerida, este dato es muy importante, si es del área de manufactura, y se tomará como fecha, en que debe entregarse por el proveedor.
- Producto(s), Producto que se solicita en la requisición y que debe coincidir con el producto que se solicita en la cotización, marcando claramente sus especificaciones.
- Cantidad, Cantidad del o los productos que ampara la requisición de compra, y que debe coincidir con la cantidad del requerimiento solicitada.
- Precio del producto, En algunas ocasiones, el solicitante del requerimiento da el nombre del producto, el fabricante y un posible precio, este es el que se anota en este registro. Observaciones o la firma que autorizan el requerimiento. Se anotará quién o quiénes firmaron la requisición.
- Observaciones o la firma que autorizan, Se anotará quién o quiénes firmaron ► Registro de solicitudes de cotización
- Documento que se elabora para tener un mejor control y dar información, cuando así lo solicite el área que emitió la requisición. Sus datos necesarios son:
- Número de cotización, Para llevar un orden, es necesario que el departamento de compras lleve un consecutivo de los números de solicitud de cotizaciones.
- Nombre del proveedor a quien se le pide la cotización, Se anota el nombre del proveedor, a quien se le solicitó la cotización, sea de los que están en la lista o uno nuevo que por las características no esté registrado.
- Área solicitante, El departamento de la empresa que necesita de un requerimiento y solicita que le sea comprado, puede ser el área de manufactura, mantenimiento o almacén.
- Fecha de elaboración, Se anota la fecha en que se elabora la solicitud al proveedor.
- Producto (s), Producto que se solicita en la requisición y que debe coincidir con el producto que se anotará en la orden de compra y en la solicitud de cotización.
- Cantidad, Cantidad de los productos que ampara la orden de compra, y que coincide con la cantidad del requerimiento solicitada.
- Observaciones o la firma que autoriza el requerimiento, Se anotará quién o quiénes firmaron la requisición.
► Registro de orden de compra pendientes de entrega
- Informe de ordenes entregadas Se debe llevar un consecutivo de las órdenes entregadas, para poder informar tanto al área de contabilidad, como al área solicitante, de las órdenes que ya se entregaron, para que pase al almacén a recoger su requerimiento, y a contabilidad para que efectúe la elaboración del cheque para el pago.
- Área solicitante, El nombre del departamento que originó la orden de compra mediante una solicitud o requisición.
- Producto(s), El o los productos que se solicitaron en la requisición y que deben coincidir con la orden de compra, especificados en la copia de la factura del proveedor.
- Cantidad entregada, La cantidad de los productos que ampara la orden de compra, y que deben de coincidir con la cantidad marcada en la factura del proveedor.
- Fecha de elaboración, La fecha en que se elaboró la orden de compra.
- Fecha de requerimiento, La fecha en que se debió entregar lo solicitado en la orden de compra.
- Cantidad faltante, La cantidad de los productos faltantes, que no entregó el proveedor, y que completaría de la orden de compra.
- Causa del faltante, Se anotará una clave si se tiene, o en breves palabras la causa del faltante.
- Valor del pago, Se anota el nuevo valor de la factura del proveedor, que debe coincidir con el valor original menos las cantidades faltantes, y en devolución, si es que el proveedor no puede cumplir con el total de la orden de compra.
- Observaciones, Se anota quién o quiénes firmaron la requisición. ► Informe de faltantes o devoluciones al proveedor Cuando por alguna razón se le devuelve al proveedor lo solicitado, se debe anotar la causa y el tiempo en que se repuso lo devuelto o completar el faltante.
- Proveedor, Nombre del proveedor se anotará en este rubro.
- Área solicitante, Nombre del departamento que originó la orden de compra mediante una solicitud (requisición).
- Producto(s), Producto que se solicitó en la requisición y que debe coincidir con la requisición solicitada.
- Cantidad, Cantidad de los productos que ampara la orden de compra, y que coincide con la cantidad del requerimiento solicitada.
- Fecha de elaboración, Fecha de elaboración de la orden de compra.
- Fecha de requerimiento, Fecha en que se deberá entregar lo solicitado en la orden de compra.
- Cantidad rechazada, Cantidad de productos rechazados, que se devuelve al proveedor para su reposición, porque no cumplen con las especificaciones o vienen defectuosos.
- Cantidad faltante, Cantidad de los productos faltantes, que no entrega el proveedor, y que completaría la cantidad de productos solicitados en la orden de compra.
- Cantidad en devolución, La cantidad de productos que se devuelven al proveedor por no ajustarse a las especificaciones indicadas en la orden de compra, y los que se deben reponer.
- Observaciones, Se anotará quién o quiénes firmaron la requisición. ► Registro de proveedores, Documento que debe tenerse por obligación, ya que es el primer documento que se necesita cuando llega una requisición. Sus datos necesarios son :
- Nombre del proveedor, El nombre del proveedor, su dirección, su teléfono y/o fax, el nombre de su representante, su correo electrónico y la forma de localizarlo, etc., se anotará en este rubro.
- Características del proveedor, Todas las características del proveedor, como pueden ser, su rapidez en contestar el llamado, su servicio y otras, se anotarán en este registro.
- Productos que puede surtir, En los productos, que el proveedor puede surtir.
- Cantidades que puede surtir, Cantidades de los productos que puede surtir, en múltiplos de 10.
- Mínimos que puede surtir, Las cantidades mínimas que el proveedor puede surtir.
- Máximos que puede surtir, Cantidades máximas que el proveedor puede surtir.
- Tiempos de entrega, Tiempos en las entregas y oportunidades de uso, así como las cantidades de urgencia que podría surtir cuando las hay.
- Condiciones de pago, De acuerdo con las políticas de la empresa como podrían ser sus plazos de pago y las tolerancias que esto indica.
- Observaciones, Se puede anotar en esta columna, el nombre del representante.
- Registro o archivo de artículos
- Registro de contratos de trabajo de todos los proveedores (importantes)
- Factura Documento que genera el proveedor, que ampara lo solicitado y al pagarse, cumple con los requisitos de posesión objeto de la venta, este documento siempre se elabora en varios tantos, el original siempre será para el comprador y que se presentará a su revisión de acuerdo con lo que dice el pedido, una primera copia, es del vendedor, para efectos fiscales y una segunda copia que servirá como comprobante de entrega y que se recibió el pedido, esta copia deberá traer la firma de quién recibió en el almacén, y que se presentará junto con el original cuando se lleve a revisión para su cobro posterior. Documento que acredita legalmente la operación de compraventa o prestación de servicios.
- Requisitos
- Datos del vendedor y del comprador: nombre y apellidos, razón social, domicilio y número de identificación fiscal (RFC).
- Número de la factura: la numeración debe ser correlativa y pueden
- Emitirse con varias series.
- Lugar y fecha de emisión.
- Descripción de la operación: se han de indicar la descripción del
- Artículo, las unidades, el precio unitario, descuentos y la descripción de los productos o servicios.
- Base imponible, tipo impositivo de I.V.A. y cuota tributaria resultante.
- Total, factura.
- Las facturas deberán ir firmadas y selladas (en caso de sociedades).
- Las condiciones de entrega y precio.
- Fechas de pago.
- Remisión En ocasiones cumple las veces de la factura, contiene los mismos datos que una factura, puede estar numerada, este documento lo debe firmar la persona que recibió lo surtido en el almacén. Será cambiado por una factura que se entregará como comprobante de lo adquirido (no tiene valor fiscal).
- Manual de políticas y procedimientos 5.1.1 Concepto de PPV (variación favorable o desfavorable en la compra) Las variaciones o desviaciones son las diferencias que resultan de comparar los costos estándar con los costos reales.
- PPV es un indicador de eficiencia
- Variaciones de mano de obra
- Costos indirectos de fabricación
- Variaciones de costos de material variaciones de precio
- Precio real (PR)
- Precio estándar (PE)
- Es aceptado por ambas partes y por funcionarios competentes, que son los apoderados de ambas empresas, la compradora y la proveedora.
- Se realice conforme a la ley.
- Se estipulen responsabilidades y penalidades para el oferente.
- Se acuerden condiciones especiales. Este tipo de documento se puede generar por cuatro causales:
- Precio fijo (es el más solicitado)
- Costo adicional El precio puede variar durante una entrega o la prestación del servicio.
- Abierto Puede ser por producto, por fechas o hasta agotar el tiempo del convenio.
- Adicional Donde se estipulan entregas adicionales y pagos parciales. 5.3 Expedir (EDI, Medios electrónicos) Intercambio Electrónico de Datos Es la comunicación entre empresas de documentos comerciales en un formato electrónico estándar que sustituye documentos en papel, como pedidos de compra o facturas. La automatización de transacciones genera un ahorro de tiempo y elimina errores costosos causados por el procesamiento manual. Aplicaciones Integración de pedidos con EDI (ORDERS) Los departamentos de compras gestionan importantes recursos a la generación, envío y control de las órdenes de compra a proveedores. Se trata de operaciones críticas para compradores y proveedores, de estas depende la prestación de un servicio eficiente y de calidad a los clientes finales de una y otra parte. Los proveedores para la interpretación y registro de pedidos en sus sistemas requieren un importante volumen de trabajo a realizar por personas del área comercial o administración. Integración de albaranes con EDI (DELIVERY NOTES) Documento que acompaña a la mercancía en su tránsito hacia el cliente, constituye una transacción comercial clave que permite verificar que efectivamente la mercancía recibida coincide con la orden de compra. Se realizan las comprobaciones, como paso previo a la emisión de la factura, permite realizar ajustes sobre ésta en caso de que se hubiesen producido diferencias con respecto a la orden inicial. Integración de facturas con EDI (INVOICE) La automatización de los procesos de facturación resulta un elemento estratégico que puede llegar a suponer un ahorro de hasta un 90% respecto a la gestión de estos documentos de forma manual. El volumen de facturas que gestionan los departamentos responsables de pagar las a cuentas requiere de medidas que permita optimizar las operaciones asociadas a su revisión, validación, registro y pago al proveedor. Los emisores de facturas dedican costosos recursos a la realización de actividades críticas como son la facturación periódica a clientes que implican además la impresión, ensobrado, franqueo y envío. Así como, la realización de controles periódicos para verificar la recepción y el estado de la factura en el departamento de cuentas a pagar.
5.4.-SEGUIMIENTO A LOS ACUERDOS Y AL PROCESO PRODUCTIVO (BOM).
La lista de materiales, o Bill of Materials (BOM) en inglés, es un documento que define todos los elementos indispensables para llevar a cabo un proceso de producción. Por lo general, la lista de materiales interviene en las etapas de diseño, producción y ensamblaje de un producto. A modo de ejemplo, el Bill of Materials de un fabricante de pan incluye las materias primas como la harina, la levadura o el agua y, al mismo tiempo, la infraestructura precisa para producir el pan, como las máquinas de amasar y los hornos. Una lista de materiales, Bill of Materials o BOM, es un listado completo de las materias primas, las piezas y las herramientas necesarias para fabricar un determinado producto. La lista de materiales también debe incluir los componentes y subcomponentes que conforman un producto, así como las cantidades requeridas de cada una de ellos. Además, la lista de materiales incorpora las instrucciones exactas del proceso de producción y la secuencia de montaje del producto. No hay que confundir el término BOM (Bill of Materials) con MTO (Material Take Off), aunque en ocasiones se emplean como sinónimos. Un BOM se utiliza para la fabricación de productos, mientras que un MTO es un documento parecido, pero aplicado al sector de la construcción. En resumen, un BOM es un inventario con todos los elementos imprescindibles para fabricar un producto. Hoy en día, definir detalladamente un BOM es un proceso clave para rebajar costos en las operativas de almacén. Una lista de materiales pormenorizada y bien planificada repercute positivamente en el correcto abastecimiento de las líneas de producción. Los almacenes deben adaptarse a los exigentes ciclos de producción y, para que toda la cadena de suministro esté coordinada y en sintonía, el primer paso para cualquier fabricante es elaborar una lista de materiales adecuadamente. Una lista de materiales bien definida ayuda a las empresas a: ► Planificar la compra de materias primas: se determina qué materia prima debe comprarse y en qué cantidad para producir un producto, por lo que se reducen costos al evitar un sobrestock de materia prima. ► Establecer el costo del material: además de la materia prima, hay un costo relacionado con el equipamiento que debe emplearse para manipular esa materia prima, desde simples tijeras o pistolas de pegamento, hasta sofisticadas máquinas de corte. ► Evitar roturas de stock: la planta de producción siempre debe disponer de la materia prima necesaria para fabricar un producto de forma ininterrumpida. ► Detectar y minimizar errores: la lista de materiales define todos y cada uno de los procesos relativos a la fabricación de un producto. Seguir estas instrucciones específicas en cada paso disminuye la probabilidad de equivocarse y resulta más fácil detectar dónde y en qué momento ha habido una incidencia (trazabilidad de producto). Diseño y estructura de una lista de materiales El diseño de un BOM debe ser claro y conciso. Según una estructura jerárquica, se detallan los materiales precisos para la fabricación de un producto, con el nivel más alto mostrando el producto terminado y en los niveles inferiores los componentes y subcomponentes.
► Sales Bill Of Materials: una receta de materiales de ventas ofrece todos los detalles de un producto terminado antes de su ensamblaje y durante la fase de venta. En este tipo de lista, tanto el producto terminado como los componentes, aparecen como artículos separados en el documento de pedido de ventas. En realidad, uno puede hacer un BOM para prácticamente cualquier actividad que requiera de diferentes elementos y procesos, desde cocinar un simple plato de paella hasta fabricar un sofisticado avión. Las listas de materiales no son exclusivas ni independientes, es decir, es posible que, para llevar a cabo una actividad, se elabore más de una lista de materiales. 5.5 RECEPCIÓN DE PEDIDOS, INSPECCIÓN Y DEVOLUCIONES Las diferentes operaciones que suceden en nuestro almacén son de máxima importancia para una correcta gestión del inventario y que tiene como principal objetivo alcanzar la máxima satisfacción del cliente (empresa o consumidor). No olvidemos que es uno de los eslabones principales de la logística de la empresa por lo que todas las actividades que se producen en éste, han de ser precisas, productivas y coordinadas con el resto de procesos. De la correcta gestión de las operaciones internas del almacén, dependerá principalmente la fiabilidad de nuestro inventario y la disposición del producto solicitado en el menor tiempo posible. La Recepción de Producto La recepción del producto es el proceso por el cual un producto (o conjunto de productos) procedentes de la fuente de suministro (proveedor, fábrica) llegan al almacén con el objeto de ser clasificados, controlados e introducidos en el SGA (Sistema de Gestión de Almacen) para su posterior ubicación dentro de las propias instalaciones de almacenamiento y estar en disposición de ser enviados al cliente o consumidor final según los requerimientos de envío. Pueden venir en diferentes formatos (pallet monoreferencia, pallet mutireferencia, caja, etc.) según tamaño, tipo de producto, procedencia, etc., siendo este formato factor clave en el proceso de manipulación y clasificación de los mismos. El proceso de recepción se divide en las siguientes tres fases:
- Se procederá con la descarga del producto si viene en transporte con medios mecánicos o recibiremos de manos del transportista si es un bulto pequeño.
- Comprobaremos en el documento de entrega que, efectivamente, somos el destinatario y que la cantidad de bultos que nos entregan coincide con lo indicado.
- Comprobaremos que la mercancía recibida se encuentra en buen estado de embalaje y que no muestra signos de manipulación (precintos rotos, cajas abiertas o rotas, humedades, etc.,) siempre teniendo en cuenta que el embalaje cumple una función importante en la protección del material. Es muy importante, indicar cualquier anomalía en este sentido en el documento de entrega que sellamos/firmamos al transportista porque es la única forma de poder reclamar en caso de faltantes o roturas ocultas.
- Si no vamos a realizar la entrada de la mercancía inmediatamente después de su recepción, la situaremos sin desembalar en una zona que destinaremos a tal efecto, que no utilizaremos para otro propósito y que será inviolable, es decir, nada ha de salir de esta zona sin que haya tenido su correspondiente tratamiento de entrada en el almacén para formar parte del stock existente. Tampoco pondremos en esta zona, mercancías que consten ya en nuestro stock o que formen
parte de alguna expedición de salida, esto, hará de nuestro almacén un lugar de stock fiable en el que basarnos para realizar las salidas necesarias. Documentación de comprobación Para dar entrada a la mercancía en nuestro stock y en el circuito, seguiremos de forma ordenada los siguientes pasos: 1 - Crearemos un documento de entrada basado en el pedido de adquisición que hicimos a nuestro proveedor, de manera que podamos enlazarlo con el albarán de entrega (o packing list) al llegar la mercancía. Cotejaremos este documento con el albarán de entrega de mercancía, y comprobaremos que las referencias y cantidades coinciden con lo solicitado. 2 - Realizaremos las modificaciones oportunas en el documento de entrada con los posibles sobrantes y faltantes, creando un documento anexo en el caso de que queramos devolver al proveedor alguno de los materiales recibidos y no solicitados o en el caso de que no coincidan las cantidades indicadas en el albarán con lo realmente recibido. 3 - Con este documento será con el que realizaremos el conteo de la mercancía recibida punteando referencias, cantidades, caducidades y cualquier otro dato que sea necesario en el registro y no con el albarán de entrega porque, de esta forma, filtraremos los posibles errores de transcripción que se puedan producir al dar la entrada al material una vez contado y que aportaría datos erróneos a nuestro stock. Chequeo interno de producto Cuando recibamos el documento de entrada y procedamos al chequeo, actuaremos de la siguiente manera Desembalaremos el material poniendo especial cuidado en no dañar la mercancía con herramientas de corte y conservaremos el residuo hasta el final del proceso; suele ocurrir que piezas pequeñas van al contenedor de residuos porque se ocultan entre el material de protección y nos damos cuenta de su falta cuando el embalaje ha sido ya desechado. Separaremos los distintos materiales para identificarlos y clasificarlos según su tamaño, forma, cantidad o cualquier otro criterio que consideremos operativo y una vez separado, comprobaremos, una por una, que toda la mercancía recibida, coincide en referencia y cantidad, anotando en el documento de entrada las diferencias que encontremos. Identificaremos la mercancía con nuestro registro con el fin de poderla ubicar en nuestro almacén de manera que se localice de forma rápida y sencilla. Una vez realizado el chequeo completo de la mercancía, procederemos a su ubicación, que quedará registrada en nuestro almacén, de forma manual o con radiofrecuencia si se dispone de este sistema. Es importante no ubicar nada hasta que toda la mercancía está revisada, así tendremos más facilidad para localizar errores de identificación y subsanarlos en el momento ya que si identificamos mal alguna referencia y ya la hemos ubicado, difícilmente podremos comprobar si es un error nuestro al chequear o del proveedor al enviar el material, a menos que volvamos al lugar de ubicación a comprobar todas las referencias trasladadas cada vez que se nos presente el caso. Devolveremos el documento de entrada debidamente cumplimentado con los datos requeridos y con las posibles discrepancias a nuestra administración para que realice las modificaciones oportunas, modifique las cantidades que vamos a recepcionar y avisar al proveedor de los faltantes o para que las retire los sobrantes.
El pasivo representa las deudas y obligaciones de una organización, es decir, las fuentes externas de recursos financieros. Son los intereses que los acreedores tienen sobre los activos de la empresa. Pueden ser pasivos contratados a corto plazo o a largo plazo. Corto plazo: representan el monto de los adeudos que la organización deberá pagar en un plazo menos o igual a doce meses. Largo plazo: representa el monto de los adeudos que la organización deberá pagar en un plazo mayor a doce meses. 5.7 SEGUIMIENTO A LOS MATERIALES PELIGROSOS (IMO) SITUACIONES DE RIESGO Y EMERGENCIAS Las mercancías peligrosas o mercancías IMO (International Maritime Organization) son aquellas que, por sus propiedades y características, representan un riesgo para la seguridad y la salud de las personas. Las mercancías peligrosas son clasificadas en 9 categorías diferentes, según sus características y grado de peligrosidad. Cabe destacar que el orden de numeración de las clases, no se relaciona con la magnitud de riesgo, por lo tanto, podría resultar igual o más peligrosa una mercancía de clase 1 (explosivos) que una de clase 7 (radioactivos), ya que su peligro depende directamente de factores técnicos y/o químicos. Clasificación IMO Al igual que cualquier otro producto, las mercancías peligrosas también necesitan ser transportadas de un lugar a otro del planeta. Esto hace necesario disponer de sistemas y protocolos efectivos que permitan hacer el traslado de la manera más segura posible. El transporte de mercancías peligrosas y contaminantes marinos en buques está regulado en el Convenio Internacional para la Seguridad de la Vida Humana en el Mar (SOLAS) y el Convenio Internacional para Prevenir la Contaminación por los Buques (MARPOL). Las partes más relevantes de los convenios SOLAS y MARPOL están incluidas en el Código Marítimo Internacional de Mercancías Peligrosas (IMDG), lo que convierte a este Código en el instrumento legal para el transporte marítimo de mercancías peligrosas y contaminantes marinos. A partir del 1 de enero de 2004, el Código IMDG se convirtió en un requisito obligatorio. Las siglas IMO hacen referencia a la Organización Marítima Internacional (International Maritime Organization) y comprenden todos aquellos productos o mercancías que, debido a sus características particulares, necesitan un traslado especial para evitar poner en riesgo la salud y/o seguridad de las personas. Se trata, por tanto, de mercancía peligrosa que requiere de ciertas medidas de seguridad a la hora de manipularse, almacenarse y transportarse. Este tipo de bienes, a su vez, se clasifican en 9 categorías diferentes, en función de sus características y el grado de peligrosidad que supongan. Para todos los modos de transporte (marítimo, aéreo, ferroviario, por carretera y vías navegables interiores), la clasificación de mercancías peligrosas, por tipo de riesgo involucrado, ha sido elaborada por el Comité de Expertos de las NACIONES UNIDAS en Transporte de Mercancías Peligrosas (UN). De acuerdo a esta clasificación, las mercancías peligrosas pueden clasificarse de la siguiente manera:
Clase 1. Explosivos. Dentro de esta clasificación podemos encontrar diversos tipos de mercancía, en función al riesgo de explosión en masa, proyección o incendio que provoquen. Algunos ejemplos de explosivos pueden ser: bombas, cohetes, detonadores, fuegos artificiales, municiones, bengalas, etc.
- División 1.1. Objetos con riesgo de explosión de toda la masa.
- División 1.2. Representan riesgo de proyección, pero no de explosión de toda la masa.
- División 1.3. Representan riesgo de incendio y pueden producir efectos de onda de choque. La etiqueta de estas 3 primeras se representa con el símbolo de una bomba explotando (en color negro sobre fondo naranja) y un número 1 en el ángulo inferior.
- División 1.4. Estos no representan un riesgo considerable.
- División 1.5. Poco sensibles que implican riesgo de explosión en masa.
- División 1.6. Son extremadamente poco sensibles y no representan riesgo de explosión en toda la masa. Las etiquetas deberán contener el número de la ‘división’ en color negro sobre fondo naranja. También debe contener el número 1 en el ángulo inferior de la etiqueta. Clase 2. Gases. Pueden presentarse licuados, comprimidos o refrigerados. De acuerdo a sus propiedades se clasifican en: asfixiantes, comburentes, inflamables o tóxicos. En función de sus reacciones se desprenden 3 divisiones:
- División 2.1. Gases inflamables. Pueden inflamarse al contacto con una fuente de calor, como el propileno, etano o butano. Su etiqueta debe contener el símbolo de una llama ya sea en color negro o blanco, sobre fondo rojo y el número 2 en el ángulo inferior.
- División 2.2. Gases no inflamables, no tóxicos. Desplazan el oxígeno provocando asfixia, como el helio o el oxígeno. Su etiqueta debe contener el símbolo de una botella de gas en color negro o blanco sobre fondo verde y el número 2 en el ángulo inferior.
- División 2.3. Gases tóxicos. Su inhalación puede causar efectos agudos o incluso la muerte. Pueden ser inflamables, corrosivos o comburentes, como el cloro. Su etiqueta contiene un símbolo de calavera sobre tibias cruzadas en color negro. El fondo es color blanco y se identifica con el número 2 en el ángulo inferior.
Clase 5. Comburentes y peróxidos orgánicos. De acuerdo a sus propiedades se dividen en: División 5.1. Comburentes. Líquidos o sólidos que favorecen la combustión, pueden favorecer el desarrollo de incendios. Un ejemplo es el nitrato amónico. Sus etiquetas deben incluir el símbolo de una llama sobre un círculo en color negro sobre un fondo amarillo y el número 5.1 en el ángulo inferior. División 5.2. Peróxidos orgánicos. Se derivan del peróxido de hidrógeno. Estas sustancias, por ser sumamente peligrosas, solo se pueden cargar en una unidad de carga en determinadas cantidades. Su etiqueta debe contener un símbolo de llama en color blanco o negro sobre un fondo color rojo en la mitad superior y amarillo en la mitad inferior, así como el número 5.2 en el ángulo inferior. Clase 6. Tóxicos. De acuerdo a sus propiedades se dividen en: División 6.1. Sustancias tóxicas. Pueden causar la muerte por inhalación, absorción cutánea o ingestión. Un ejemplo de éstas es el metanol o el cloruro de metileno. Su etiqueta debe tener el símbolo de una calavera sobre dos tibias en color negro sobre un fondo blanco (igual que la etiqueta 2. para gases tóxicos), se distingue por el número 6 de la parte inferior de la etiqueta. División 6.2. Sustancias infecciosas. Contienen agentes patógenos (microorganismos) que pueden provocar enfermedades. Algunas pueden ser: muestras de diagnóstico, material para confección de vacunas, secreciones, sangre, excremento, cultivos de laboratorio, etc. En la mitad inferior de su etiqueta podría llevar la leyenda: “Sustancias Infecciosas” o “En caso de daño, derrame o fuga, avisar inmediatamente a las autoridades sanitarias”. La etiqueta también debe incluir el símbolo conformado por tres lunas crecientes, superpuestas sobre un círculo, en color negro sobre un fondo blanco, así como el número 6 en el ángulo inferior.
Clase 7. Material Radioactivo. Contienen radionucleidos, como puede ser el uranio, putanio o el torio. Las etiquetas para este tipo de sustancias se aplicarán de acuerdo a lo siguiente: Categoría I. Para bultos con un máximo nivel de radiación en la superficie de 0.5 milirem/h o para contenedores que no contengan bultos con categorías más altas. Su etiqueta desde ser blanca con un símbolo de trébol color negro, bajo éste debe ir obligatoriamente la leyenda: “Radioactivo” seguida de una pequeña barra vertical roja; después deben ir los siguientes datos: “Contenido…cantidad…actividad”, así como un número 7 en el ángulo inferior. Categoría II. Para bultos con un nivel de radiación en la superficie mayor a 0.5 milirem/h, sin exceder los 50 milirem/h. El índice de transporte no debe exceder de 1.0, o para contenedores donde el índice de transporte no exceda a 1.0 y no contenga bultos visibles de categoría III. Categoría III. Para bultos con un nivel máximo de radiación en superficie de 200 milirem/h, o para contenedores cuyo índice de transporte sea menor o igual que 1.0 y que transporte bultos visibles de categoría III. La etiqueta de ambos deber ser de color amarillo con borde, en la mitad superior, y blanco en la mitad inferior. Su símbolo debe ser un trébol en color negro, y también debe incluir de forma obligada, la leyenda: “Radioactivo” seguida de dos o tres barras pequeñas verticales (según su categoría). Posteriormente debe contener los datos “Contenido y actividad”, seguido por un recuadro de borde negro con la frase” Índice de transporte”, así como un número 7 en el ángulo inferior de la etiqueta. Categoría IV. Materiales fisionables. Su etiqueta debe ser blanca con la leyenda (obligatoria): “FISIONABLE” en color negro, en la parte superior, y en la parte un inferior, un recuadro que diga “Índice Cuidado Crítico” y el número 7.
