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integracion contable y su operacion
Tipo: Exámenes
Subido el 17/03/2023
4 documentos
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1.- La sociedad "MILKY S.A.", se ha constituido con 2 socios quienes suscribieron acciones de la siguiente manera: SOCIOS ACCIONES
Eder Mendoza 6.000 10 60. Lilian Campos 6.000 10 60. TOTAL 12.000 120. 2.- Los socios cancelan sus aportes en efectivo, depositando en bancos a excepción de Eder Mendoza que entrego bienes que se han registrado al valor de sus aportes. 3.- Se compraron útiles de limpieza por S/ 1,800 más I.G.V. a nuestro Proveedor LIMPIEZA S.A. al contado con deposito en cuenta. 4.- Se compró mercaderías por S/ 19,000 exonerado de I.G.V. al crédito según Factura N° F001-250 al proveedor DINA S.A. 5.- Se registra y se paga una planilla de sueldos por S/6,800 se registra también la ONP y ESSALUD, descuentos de Ley, se distribuye el gasto en 50% para administración y 50% para ventas. 6.- Se paga alquileres por S/8,200 con giro de cheque a nombre de Carolina Pérez la propietaria, se distribuye el gasto en 30% para administración y 70% para ventas 7.- Se vende mercaderías por S/60,000 más I.G.V. a nuestro cliente Mirian Talledo, al crédito. 8.- Se cancela la factura N° F001-250 con deposito en cuenta antes de su vencimiento por lo que nos hacen un descuento del 15% 9.- Con giro de cheque se paga a cuenta del IR S/ 2,
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 40 TRIBUTOS, CONTR Y APORTES AL SIST. DE P Y S POR PAGAR 324. 401 Gobierno Central 4011 Impuesto general a las ventas 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2,124. Por la compra de útiles de limpieza al contado más I.G.V. OPERACIÓN N°4 DEBE HABER 60 COMPRAS 19,000. 601 Mercaderías 6011 Mercaderías manufacturadas 42 TRIBUTOS, CONTR Y APORTES AL SIST. DE P Y S POR PAGAR 19,000. 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas Por la compra de mercaderías exonerado el I.G.V.
252 Suministros 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 19,000. 61 3 Materiales auxiliares, suministros y repuestos Asiento por destino de la compra de suministros.
201 Mercaderías manufacturadas 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 19,000. 611 Mercaderías Por el destino de las mercaderías adquiridas. DEBE HABER 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,706. 95 GASTOS DE VENTAS 3,706. 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 7,412. 791 Cargas imp. a cuentas de costos y gastos Por el destino de los gastos de la planilla de sueldos
621 Remuneraciones 6,800. 6211 Sueldos y salarios 627 Seguridad y previs. Social y otras cobranzas. 612. 40 TRIBUTOS, CONTR Y APORTES AL SIST. DE P Y S POR PAGAR 1,496. 403 Instituciones Públicas 4039 Otras instituciones 41 REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR 5,304. 411 Remuneraciones por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar Por el registro de la planilla de sueldos. Notas: Salario 6,800. ESSALUD 612. ONP 884. TOTAL 1,496.
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en carteras 40 TRIBUTOS, CONTR Y APORTES AL SIST. DE P Y S POR PAGAR 10,800. 403 Instituciones públicas 4039 Otras Instituciones 70 VENTAS 60,000. 701 Mercaderías 7011 Mercaderías manufacturadas Por la venta de mercaderías al crédito más I.G.V. ventas 60,000. I.G.V. 18% 10,800. TOTAL 70,800. OPERACIÓN N°8 DEBE HABER 42 TRIBUTOS, CONTR Y APORTES AL SIST. DE P Y S POR PAGAR 19,000. 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas 77 INGRESOS FINANCIEROS 19,000. 775 Descuentos obtenidos por pronto pago 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 16,150. 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras Por la cancelación de la factura con giro de cheque.
401 Gobierno central 4017 Impuesto a la Renta 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,420. 104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras Para la cancelación de la planilla de haberes. OPERACIÓN N°10 DEBE HABER 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 15,420. 335 Muebles y Enseres 40 TRIBUTOS, CONTR Y APORTES AL SIST. DE P Y S POR PAGAR 2,775. 40 1 Gobierno Central 4011 Impuesto General a las Ventas 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS 18,195. 46 5 Pasivos por compra de activo inmovilizado Para la cancelación de la planilla de haberes.
