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FUENTES DE FINANCIAMIENTO EXTERNO A CORTO PLAZO
PROVEEDORES
CRÉDITO DE CUENTA CORRIENTE
ROTACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES: DETERMINO LAS VECES QUE PAGUÉ EN PROMEDIO A LOS PROVEEDOR
SE DETERMINA:
COMPRAS NETAS A CRÉDITO
SALDO PROMEDIO DE PROVEEDORES
Las compras totales de la empresa ascienden a 2,000,000. el saldo inicial de la cue ta de proveedores es de 500,000. el saldo final de la cuenta de proveedores es de: 300,000. el importe de las compras de contado fue del 25% COMPRAS NETAS A CRÉDITO 1,500,000.00 3. SALDO PROMEDIO DE PROVEEDORES 400,000. SE LE TIENE QUE ELIMINAR EL IVA A LA CUENTA PROVEEDORES 1,500,000.00 4. 344,827. EL PLAZO MEDIO PAGO 360 DÍAS 360 82. ROTACIÓN DE PROVEEDORES 4. SI LA EMPRESA LE CONCEDEN CRÉDITO DE 30 Y 60 DÍAS PARA DETERMINAR LA EFICIENCIA O DEFICIENCIA EN EL USO DEL CRÉDITO SE REALIZA LO SIGUIENTE: SE SUMAN LOS DÍAS DE CRÉDITO Y A LA SUMA SE LE DIVIDE ENTRE EL NÚMERO DE SUMANDOS. 30 60 90 2 45 DÍAS QUE EN PROMEDIO DEBE DE PAGAR A SUS PROVEEDORES EN EL EJERCICIO SE DETERMINÓ QUE PAGA A PROVEEDORES CADA 82 DÍAS, SE LE RESTA EL PROMEDIO OBTENI SI LA EMPRESA LE CONCEDEN CRÉDITO A 30, 60 Y 90 DÍAS. 30 60 90 180 3 60 DÍAS EN PROMEDIO DEBE DE PAGAR A SUS PROVEEDORES SI PAGA A PROVEEDORES EN PROMEDIO CADA 82 DÍAS DEBE DE PAGAR EN PROMEDIO CADA 60 DÍAS INEFICIENCIA DE 22 DÍAS
SI A LA EMPRESA LE CONCEDEN CRÉDITO DE 30,60,90 Y 120 DÍAS
300 4 75 DÍAS EN PROMEDIO DEBE DE PAGAR A SUS PROVEEDORES
82 DÍAS
75 DÍAS
7 INEFICIENCIA
LOS PROVEEDORES PARA VENDER:
DESCUENTOS:
DESCUENTO SIMPLE O DIRECTO
DESCUENTOS EN SERIE
DESCUENTO POR PRONTO PAGO
EJEMPLOS
LA EMPRESA VENDE UN REFRIGERADOR CON UN PRECIO DE LISTA DE, 5000.00, OTORGA EL 20% DE DESCUENTO
CUÁL ES EL IMPORTE DEL DESCUENTO? 1000
cUÁL ES EL IMPORTE A PAGAR? 4000 5000 0.2 1000 5000 1000 4000 SE COMPRA COMPUTADORA EN 16000.00, SE OBTUVO UN 20% DE DESCUENTO. CUÁL ES EL PRECIO DE LISTA DE LA COMPUTADORA? 20000 CUÁL ESL EL MONTO DE DESCUENTO? 4000 16000 20% 16000 0. 16000 X 0. 1-. SE ADQUIERE ESCRITORIO Y SE PAGA 25,000.00, EL PRECIO DE LISTA ERA DE 30,000. CUÁL ES POR CIENTO DE DESCUENTO 0. CUÁL ES EL MONTO DEL DESCUENTO? 5000 1-25000/30000 0. 30000-25000 5000 5000 0. 30000 DESCUENTOS EN SERIE LA EMPRESA OFRECE A LA VENTA COPUTADORA CON UN PRECIO DE 25,000.00, DANDO DESCUENTOS DEL 50% CUÁL ES EL POR CIENTO DE DESCUENTO OBTENIDO
50,000.00 A LOS 30 DÍAS SE TIENE QUE PAGAR 50,000.
SI PAGA DENTRO DE LOS 10 PRIMEROS DÍAS PAGARÁ 49,000.
LA TASA DE INTERÉS ANUALIZADA SE DETERMINA DE LA SIGUIENTE MANERA:
DESCUENTO
POR
360 DÍAS
IMPORTE A RECIBIR DÍAS DEL VTO. MENOS DÍAS DEL DESCUENTO
X
49,000.00 30 MENOS 10
0.02 X 18 0.
LA EMPRESA OTORGÓ A SU CLIENTE UN CRÉDITO POR $50,000.00, A 60 DÍAS
LE OFRECE AL CLIENTE, UN DESCUENTO POR PRONTO PAGO,
SI PAGA DENTRO DE LOS 15 PRIMEROS DÍAS LE OTORGARÁ UN DESCUENTO DEL 3%
LA TASA BANCARIA DE REFERENCIA ES DEL 12%
DETERMINE LA TASA ANUALIZADA DEL DESCUENTO
DETERMINE LA TASA DE RENDIMIENTO DEL DESCUENTO. TASA ANUALIZADA MENOS TASA
TASA ANUALIZADA 0.
TASA DE RENDIMIENTO 0.
SE LE CONCEDE CRÉDITO A 90 DÍAS A UN CLIENTE POR UN MONTO DE $ 100,000.
SE LE CONCEDE DESCUENTO DEL 4% SI PAGA DENTRO DE LOS PRIMEROS 15 DÍAS
TASA BANCARIA, 13%
DETERMINE:
TASA ANUALIZADA DEL DESCUENTO
TASA DE RENDIMIENTO DEL DESCUENTO
RENDIMIENTO POR TOMAR EL DESCUENTO.
La empresa recibe
PROMEDIO A LOS PROVEEDORES EN EL PERIODO
VECES
DÍAS
ALIZA LO SIGUIENTE:
DE SUMANDOS.
PAGAR A SUS PROVEEDORES
E RESTA EL PROMEDIO OBTENIDO, 45 DÍAS Y OBTENEMOS: 37 DÍAS DE INEFICIENCIA
R A SUS PROVEEDORES
%, MÁS UN 20% Y SI SE PAGA EN EFECTIVO LE AGREGA UN 15%
VENDEDOR NOS DIÓ DESCUENTOS DEL 20% M´S UN 10% ADICIONAL.
VENDEDOR NOS DIÓ DESCUENTOS DEL 20%, MÁS UN 10% ADICIONAL, Y POR PAGAR EN EFECTIVO NO DA UN 15% MÁS.
L TOMAR EL DESCUENTO.
SA ANUALIZADA MENOS TASA BANCARIA
CRÉDITOS BANCARIOS
LA EMPRESA RECIBE UN PRÉSTAMO DE UN BANCO, POR LA CANTIDAD DE 100,000.OO
CON UNA TASA DE INTERÉS DEL 15% ANUAL
A UN PLAZO DE 60 DÍAS
LOS INTERESES SE PAGAN AL VENCIMIENTO
1.- MONTO DE LOS INTERESES 2500
2.- MONTO A RECIBIR 100,000.
3.- MONTO A PAGAR AL VENCIMIENTO 102,500.
LA EMPRESA RECIBE UN PRÉSTAMO DE UN BANCO, POR LA CANTIDAD DE 200,000.OO
CON UNA TASA DE INTERÉS DEL 20% ANUAL
A UN PLAZO DE 30 DÍAS
LOS INTERESES DE PAGAN POR ANTICIPADO
1.- MONTO DE LOS INTERESES 3,333.
2.- MONTO A RECIBIR 196,666.
3.- MONTO A PAGAR AL VENCIMIENTO 200000
4.- TASA EFECTIVA DE INTERÉS
TASA NOMINAL
TASA EFECTIVA
SE RECIBE PRÉSTAMO POR 500,000.
CON UNA TASA DE INTERÉS DEL 18%
A UN PLAZO DE 28 DÍAS
EL BANCO COBRA UNA COMISIÓN DEL 2% SOBRE EL MONTO DEL PRÉSTAMO
LOS INTERESES SE PAGAN AL VENCIMIENTO
1. MONTO DE LOS INTERESES 7,000.
2. MONTO DE LA COMISIÓN 11,600.
3. MONTO A RECIBIR 488,400.
4. MONTO A PAGAR AL VENCIMIENTO 507,000.
5. TASA EFECTIVA 0.
SE RECIBE PRÉSTAMO POR 500,000.
CON UNA TASA DE INTERÉS DEL 18%
A UN PLAZO DE 28 DÍAS
EL BANCO COBRA UNA COMISIÓN DEL 2% SOBRE EL MONTO DEL PRÉSTAMO
LOS INTERESES SE PAGAN POR ANTICIPADO.
1. MONTO DE LOS INTERESES 7,000.
2. MONTO DE LA COMISIÓN 11,600.
3. MONTO A RECIBIR 481,400.
4. MONTO A PAGAR AL VENCIMIENTO 500,000.
5. TASA EFECTIVA 45.40%
SE RECIBE PRÉSTAMO POR 1,500,000.
CON UNA TASA DE INTERÉS DEL 24%
A UN PLAZO DE 28 DÍAS
EL BANCO COBRA UNA COMISIÓN DEL 2% SOBRE EL MONTO DEL PRÉSTAMO
LOS INTERESES SE PAGAN POR ANTICIPADO.
EL BANCO EXIGE UNA RECIPROCIDAD DEL 20%
1. MONTO DE LOS INTERESES 28,000.
2. MONTO DE LA COMISIÓN 34,800.
3. MONTO DE LA RECIPROCIDAD 300,000.
4. MONTO A RECIBIR 1,137,200.
5. MONTO A PAGAR AL VENCIMIENTO 1,500,000.
6. TASA EFECTIVA 65.57%
SE RECIBE PRÉSTAMO POR 2,500,000.
CON UNA TASA DE INTERÉS DEL 18%
A UN PLAZO DE 90 DÍAS
EL BANCO COBRA UNA COMISIÓN DEL 3% SOBRE EL MONTO DEL PRÉSTAMO
LOS INTERESES SE PAGAN AL VENCIMIENTO.
EL BANCO EXIGE UNA RECIPROCIDAD DEL 15%
1. MONTO DE LOS INTERESES 112,500.
2. MONTO DE LA COMISIÓN 87,000.
3. MONTO DE LA RECIPROCIDAD 375,000.
4. MONTO A RECIBIR 2,038,000.
5. MONTO A PAGAR AL VENCIMIENTO 2,612,500.
6. TASA EFECTIVA 36.80%
CÁLCULO DE LA RECIPROCIDAD 17,213,983.
TASA EFECTIVA 17,213,983.
OTRA FORMA DE REALIZAR EL CASO:
INTERESES 780,000.
COMISIÓN 452,400.
RECIPROCIDAD 1,950,000.
LA EMPRESA REQUIERE 10,000,000.
ACUDE AL BANCO A SOLICITAR UN PRÉSTAMO, SE LO OTORGAN A 28 DÍAS, CON UNA TASA DE INTE
EL BANCO COBRA UNA COMISIÓN DEL 3% Y EXIGE UNA RECIPROCIDAD DEL 20%
LOS INTERESES SE PAGAN POR ANTICIPADO
SE PIDE:
IMPORTE DEL PRÉSTAMO 13,395,249.
IMPORTE DE LOS INTERESES 250,044.
IMPORTE DE LA COMISIÓN 466,154.
IMPORTE DE LA RECIPROCIDAD 2,679,049.
IMPORTE A RECIBIR 10,000,000.
MONTO A PAGAR AL VENCIMIENTO 13,395,249.
TASA EFECTIVA 0.
10 participaciones tasa EFECTIVA importe del préstamo intereses 0.24 0. comisión 0.03 0. reciprocidad 0. 13,395,249. tasa efectiva 401,857.47 250,044. FACTORAJE: su empresa celebra contrato con una empresa de factoraje, para financiar los saldos de sus cuentas por cobrar. dicho saldo de cuentas por cobrar asciende a la cantidad de 5,000,000.00 y vencen a 60 días se le cobra un interés del 22% anual La comisión que cobra el factor es del 2% sobre el monto total de las facturas Se retiene el 1% sobre el monto total de las facturas, para crear una reserva que servirá como garantía de cobros, descuen Se pide: 1.- monto de los intereses 183,333.33 5,000,000.00 1,100,000.
- monto de la comisión 116,000.00 5,000,000.00 100,000.
- monto de la reserva 50,000.00 5,000,000.00 50,000.
4.- monto a recibir 4,650,666. 5 tasa efectiva. 36.17% 283,333.33 4,650,666. 10 participaciones su empresa celebra contrato con una empresa de factoraje, para financiar los saldos de sus cuentas por cobrar. dicho saldo de cuentas por cobrar asciende a la cantidad de 8,000,000.00 neto y vencen a 90 días se le cobra un interés del 18% anual La comisión que cobra el factor es del 2% sobre el monto total de las facturas Se retiene el 1% sobre el monto total de las facturas, para crear una reserva que servirá como garantía de cobros, descuen Se pide: 1.- monto de los intereses 417,600.00 9,280,000.00 1,670,400.
- monto de la comisión 215,296.00 9,280,000.00 185,600.
- monto de la reserva 92,800.00 9,280,000. 4.- monto a recibir 8,554,304. 5 tasa efectiva. 27.90% 603,200.00 8,647,104. 10 participaciones 8,000,000.00 9,280,000. LÍNEA DE CRÉDITO. SE NEGOCIA UNA LÍNEA DE CRÉDITO CON UN BANCO POR $500,000.00, CON DISPOSICIONES TRIMESTRALES. EL BANCO EXIGE UNA RECIPROCIDAD DEL 10% EN CADA DISPOSICIÓN Y UNA COMISIÓN DEL 2.5% SOBRE EL MONTO TOTA LAS DISPOSICIONES Y LOS INTERESES SON: TRIMESTRE DISPOSICIÓN TASA DE INTERÉS PRIMER 200,000.00 28% SEGUNDO 300,000.00 30% TERCERO 400,000.00 36% CUARTO 500,000.00 40% CONCEPTOS 0 DÍAS 90 DÍAS 180 DÍAS DISPOSICIÓN 200,000.00 300,000.00 400,000. INTERÉS 14,000.00 22,500.00 36,000. COMPENSACIÓN 20,000.00 30,000.00 40,000. COMISIÓN 14,500.000 0 AMORTIZACIÓN 0 200,000.00 300,000. COMPENSACIÓN 0 20,000.00 30,000. FLUJO DE EFECTIVO 151,500.000 67,500.00 54,000. IMPORTE TOTAL RECIBIDO 313,000. TASA EFECTIVA 43.13% SE NEGOCIA UNA LÍNEA DE CRÉDITO CON UN BANCO POR $1,000,000.00, CON DISPOSICIONES BIMESTRALES. EL BANCO EXIGE UNA RECIPROCIDAD DEL 10% EN CADA DISPOSICIÓN Y UNA COMISIÓN DEL 2% SOBRE EL MON LAS DISPOSICIONES Y LOS INTERESES SON:
TOTAL DE FLUJO DE E 796,383.
COSTO DE FINANCIAMIENTO 122,416.
TASA EFECTIVA 15.37%
SE RECIBE PRÉSTAMO POR 1,000,000.00 CON UNA TASA DEL 36% ANUAL A UN AÑO, CAPITALIZABLE TRIMESTR
SE PIDE, RESOLVER EL PROBLEMA CONSIDERANDO LO SIGUIENTE:
1.- UN PAGO ÚNICO AL FINAL, INCLUYENDO INTERESES Y CAPITAL
2.- PAGO DE INTERESES TRIMESTRALMENTE Y PAGO DEL CAPITAL A FINAL
3.- PAGO DE CAPITAL EN CUOTAS UNIFORMES EN CADA PERIODO E INTERESES SOBRE SALDOS INSOLUTOS
4.- PAGOS UNIFORES O IGUALES QUE INCLUYAN CAPITAL E INTERESES.
1.- UN PAGO ÚNICO AL FINAL, INCLUYENDO INTERESES Y CAPITAL
PERIODO
2.- PAGO DE INTERESES TRIMESTRALMENTE Y PAGO DEL CAPITAL A FINAL
PERIODO
TOTALES 360,000.
3.- PAGO DE CAPITAL EN CUOTAS UNIFORMES EN CADA PERIODO E INTERESES SOBRE SALDOS INSOLUTOS
PERIODO
TOTALES 225,000.
4.- PAGOS UNIFORES O IGUALES QUE INCLUYAN CAPITAL E INTERESES.
SALDO INICIAL DE
CAPITAL
INTERESES
CAUSADOS Y
CAPITALIZADOS
INTERESES
PAGADOS
SALDO INICIAL DE
CAPITAL
INTERESES
CAUSADOS Y
CAPITALIZADOS
INTERESES
PAGADOS
SALDO INICIAL DE
CAPITAL
INTERESES
CAUSADOS Y
CAPITALIZADOS
INTERESES
PAGADOS
PERIODO
TOTALES 234,674.
SE RECIBE PRÉSTAMO POR 8,000,000.00 CON UNA TASA DEL 28% ANUAL A UN AÑO, CAPITALIZABLE BIMESTRA
SE PIDE, RESOLVER EL PROBLEMA CONSIDERANDO LO SIGUIENTE:
1.- UN PAGO ÚNICO AL FINAL, INCLUYENDO INTERESES Y CAPITAL
2.- PAGO DE INTERESES TRIMESTRALMENTE Y PAGO DEL CAPITAL A FINAL
3.- PAGO DE CAPITAL EN CUOTAS UNIFORMES EN CADA PERIODO E INTERESES SOBRE SALDOS INSOLUTOS
4.- PAGOS UNIFORES O IGUALES QUE INCLUYAN CAPITAL E INTERESES.
1.- UN PAGO ÚNICO AL FINAL, INCLUYENDO INTERESES Y CAPITAL
PERIODO
2.- PAGO DE INTERESES BIMESTRALMENTE Y PAGO DEL CAPITAL A FINAL
PERIODO
3.- PAGO DE CAPITAL EN CUOTAS UNIFORMES EN CADA PERIODO E INTERESES SOBRE SALDOS INSOLUTOS
PERIODO
SALDO INICIAL DE
CAPITAL
INTERESES
CAUSADOS Y
CAPITALIZADOS
INTERESES
PAGADOS
SALDO INICIAL DE
CAPITAL
INTERESES
CAUSADOS Y
CAPITALIZADOS
INTERESES
PAGADOS
SALDO INICIAL DE
CAPITAL
INTERESES
CAUSADOS Y
CAPITALIZADOS
INTERESES
PAGADOS
SALDO INICIAL DE
CAPITAL
INTERESES
CAUSADOS Y
CAPITALIZADOS
INTERESES
PAGADOS
3.- PAGO DE CAPITAL EN CUOTAS UNIFORMES EN CADA PERIODO E INTERESES SOBRE SALDOS INSOLUTOS
PERIODO
TOTALES 586,666.67 586,666.
4.- PAGOS UNIFORES O IGUALES QUE INCLUYAN CAPITAL E INTERESES.
PERIODO
TOTALES 600,494.41 600,494.
La empresa reuiere los siguientes flujos de efectivo. Marzo 160000 abril 44000 mayo 820000 quiere financiarse a través de una línea de crédito a corto plazo, acude a dos bancos, los cuales le ofrecen las si banamex Tasa anual de préstamo simple 10% Saldo de reciprocidad 5% Comisión de apertura 0.25% los intereses se pagan al vencimiento Determinar la mejor opción para obtener el préstamo primer paso, determinación de los montos de los préstamos BANAMEX IMPORTE RECIPROCIDAD COMISIÓN Marzo 160000 5% 0.2900% abril 44000 5% 0.2900% mayo 820000 5% 0.2900% BANCOMER IMPORTE RECIPROCIDAD COMISIÓN Marzo 160000 8% 0.3480% abril 44000 8% 0.3480% mayo 820000 8% 0.3480% CÁLCULO DE LA COMISIÓN
SALDO INICIAL DE
CAPITAL
INTERESES
CAUSADOS Y
CAPITALIZADOS
INTERESES
PAGADOS
SALDO INICIAL DE
CAPITAL
INTERESES
CAUSADOS Y
CAPITALIZADOS
INTERESES
PAGADOS
IMPORTE POR CIENTO COMISIÓN
BANAMEX 1,081,195.23 0.2900% 3,135.
BANCOMER 1,117,269.67 0.3480% 3,888.
CÁLCULO DE LOS INTERESES:
BANAMEX
Marzo 168,936.75 1,407. Abril 46,457.61 387. Mayo 865,800.87 7,215. TOTALES 1,081,195.23 9,009. BANCOMER Marzo 174,573.39 1,382. abril 48,007.68 380. mayo 894,688.60 7,082. TOTALES 1,117,269.67 8,845. DETEMINACIÓN DE LA TASA EFECTIVA: BANAMEX 1,024,000.00 11,712.95 0. BANCOMER 1,024,000.00 12,196.86 0. OTRA FORMA DE DETERMINAR LA TASA EFECTIVA NÚMERO DE MESES BANAMEX 1,024,000.00 3 341,333. BANCOMER 1,024,000.00 3 341,333. LA MEJOR OCIPON ES BANAMEX, PORQUE EL COSTO DE FINANCIAMIENTO ES MENOR LA EMPRESA NECESITA LAS SIGUIENTES CANTIDADES, PARA LOS MESES QUE SE INDICAN ENERO 1,000,000. MARZO 1,250,000. MAYO 900,000. RECURRE A LOS BANCOS Y LE HACEN LAS SIGUIENTES PROPUESTAS BANAMEX TASA DE INTERÉS ANUAL 15% COMISIÓN 2% RECIPROCIDAD 10%
IMPORTE A
RECIBIR
COSTO DE
FINANCIAMIENTO
IMPORTE A
RECIBIR
IMPORTE
TRIMESTRAL
