Empresa "La General S.A. de C.V."
Asientos Diario del mes de Enero de 2020
1
Banco $ 945,000.00
Capital $ 945,000.00
2
Clientes $ 188,000.00
Ventas $ 188,000.00
3
Equipo de Computo $ 23,450.00
Banco $ 11,725.00
Banco $ 7,035.00
Acreedores Diversos $ 4,690.00
4
Devolución de ventas $ 15,000.00
Clientes $ 15,000.00
5
Banco $ 170,000.00
Ventas $ 170,000.00
6
Compras $ 75,000.00
Documentos por pagar $ 75,000.00
7
Documentos por pagar $ 7,500.00
Devolución de Compras $ 7,500.00
8
Caja $ 18,000.00
Banco $ 18,000.00
9
Gastos de Compra $ 1,275.00
Caja $ 1,275.00
10
Mob. Y Equip. De Oficin. $ 27,000.00
Banco $ 21,600.00
Acreedores Diversos $ 5,400.00
11
Gastos de Ventas $ 10,200.00
Banco $ 10,200.00
12
Gastos de Admon. $ 13,050.00
Banco $ 13,050.00
13
Intereses a Nuestro Cargo $ 1,100.00
Banco $ 1,100.00
14
Comisiones pagadas $ 800.00
Banco $ 800.00
15
Impuestos por pagar $ 3,500.00
Banco $ 3,500.00
Esquema de mayor T
Empresa "La General S.A. de C.V."
Capital Social . Bancos Equipo de Computo
$ 945,000.00 (1 1)
$ 945,000.00 3)
$ 23,450.00
$ 11,725.00
(3 7)
$ - $ 945,000.00 $ 7,035.00
(3
$ 945,000.00 5)
$ 170,000.00 $ 23,450.00 $ -
$ 18,000.00
(8 $ 23,450.00
$ 21,600.00
(10
Devolución de Ventas $ 10,200.00
(11
4)
$ 15,000.00 $ 13,050.00
(12
$ 1,100.00
(13 Documentos por pagar
$ 15,000.00 $ - $ 800.00
(14 $ 75,000.00 (6
$ 15,000.00 $ 3,500.00
(15 7)
$ 7,500.00
$ 1,115,000.00 $ 87,010.00
$ 1,027,990.00 $ 7,500.00 $ 75,000.00
$ 67,500.00
Caja Compras
8)
$ 18,000.00 6)
$ 75,000.00
$ 1,275.00 (9 Mobiliario y Equipo de Oficina
$ 18,000.00 $ 1,275.00 $ 75,000.00 $ - 10)
$ 27,000.00
$ 16,725.00 $ 75,000.00 7)
$ 27,000.00 $ -
$ 27,000.00
Gastos de Ventas Gastos de Compra
11)
$ 10,200.00 9)
$ 1,275.00
Intereses a nuestro Cargo
$ 10,200.00 $ - $ 1,275.00 $ - 13)
$ 1,100.00
$ 10,200.00 $ 1,275.00 7)
$ 1,100.00 $ -
$ 1,100.00
Comisiones Pagadas Gastos de Administración
14)
$ 800.00 (1 12)
$ 13,050.00 Clientes
2)
$ 188,000.00
$ 800.00 $ 13,050.00 $ - $ 15,000.00 (4
$ 800.00 $ 13,050.00 $ 188,000.00 $ 15,000.00
$ 173,000.00
Ventas Impuestos por Pagar
2) $ 188,000.00 (2 15)
$ 3,500.00
$ 170,000.00 (5
$ 358,000.00 $ 3,500.00 $ -
$ 358,000.00 $ 3,500.00
Devolución sobre compras Acreedores Diversos
$ 7,500.00 (7 3) $ 4,690.00 (3
$ 5,400.00 (10
$ 7,500.00 $ 10,090.00
$ 7,500.00 $ 10,090.00
Empresa "La General S.A. de C.V."
BALANZA DE COMPROBACIÓN DEL MES DE ENERO DEL 2020
MOVIMIENTOS SALDOS
CLAVE CONCEPTOS DEBE HABER DEBE HABER
0 Capital social $0.00 $945,000.00 $0.00 $945,000.00
0 Bancos $1,115,000.00 $87,010.00 $1,027,990.00 $0.00
0 Caja $18,000.00 $1,275.00 $16,725.00 $0.00
0 Mobiliario y oficina $27,000.00 $0.00 $27,000.00 $0.00
0 Acreedores diversos $0.00 $10,090 $0.00 $10,090
0 Gasto de Venta $10,200.00 $0.00 $10,200.00 $0.00
0 Equipo de computo $23,450.00 $0.00 $23,450.00 $0.00
0 Compras $75,000.00 $0.00 $75,000.00 $0.00
0 Ventas $0.00 $358,000.00 $0.00 $358,000.00
0 Gastos de Compra $1,275.00 $0.00 $1,275.00 $0.00
0 Documentos por Pagar $7,500.00 $75,000.00 $0.00 $67,500.00
0 Comisiones Bancarias $800.00 $0.00 $800.00 $0.00
0 Gastos de Administración $13,050.00 $0.00 $13,050.00 $0.00
0 Intereses a nuestro Cargo $1,100.00 $0.00 $1,100.00 $0.00
0 Impuestos por pagar $3,500.00 $0.00 $3,500.00 $0.00
0 Clientes $188,000.00 $15,000.00 $173,000.00 $0.00
0 Devolución de compras $0.00 $7,500.00 $0.00 $7,500.00
0 Devolución de ventas $15,000.00 $0.00 $15,000.00 $0.00
Total: $1,498,875.00 $1,498,875.00 $1,388,090.00 $1,388,090.00
Empresa ABC
Estado de Resultados del 01 de Enero al 31 de Enero de 2021
VENTAS TOTALES $ 358,000.00
(-)Devoluciones sobre Ventas $ 15,000.00
(-)Descuentos sobre Ventas $ -
VENTAS NETAS $ 343,000.00
Inventario Inicial $ 200,000.00
Compras $75,000.00
(+)Gastos de Compra $1,275.00
(=)COMPRAS TOTALES $ 76,275.00
(-)Devoluciones sobre Compra $7,500.00
(-)Descuentos sobre Compra $ - $ 7,500.00
COMPRAS NETAS $ 68,775.00
(=)TOTAL DE MERCANCIAS $ 268,775.00
(-)Inventario Final $ 200,000.00 $ 68,775.00
(=)UTILIDAD BRUTA $ 274,225.00
(-)Gastos de Venta $10,200.00
(-)Gastos de Administración $13,050.00
(-)Intereses en Nuestro Cargo $1,100.00
(=)UTILIDAD DE LA OPERACIÓN $ 249,875.00
(-)Comisiones Bancarias $800.00
(=)UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 249,075.00
Empresa "La General S.A. de C.V."
Balance General xxxxxxxxxxxxxxxxx
ACTIVO PASIVO
Circulante Circulante
Caja $ 16,725.00 Proveedores $ -
Bancos $ 1,027,990.00 Doctos por Pagar $67,500.00
Clientes $ 173,000.00 Acreedores Diversos $10,090
Documentos por Cobrar $ - Anticipo Clientes $ -
Deudores Diversos $ - Impuestos por pagar $3,500.00
TOTAL $74,090.00
TOTAL $ 1,217,715.00
FIJO
Doctos por Pagar L.P. $ -
Fijo
Edificios $ - TOTAL $ -
Mobiliario y Equipo $ 27,000.00
Equipo de Computo $ 23,450.00 DIFERIDO
Equipo de Transporte $ - Rentas Cobr. Por Anticip
Interes Cobr. Por Anticip.
TOTAL $ 50,450.00 TOTAL $ -
TOTAL PASIVO $ 74,090.00
Diferido CAPITAL
Rentas Pagadas por Antic. $ - Capital Social $945,000.00
Int. Pagados por Anticipado $ - Utilidad de Ejer. Anter.
TOTAL $ - Utilid. O Perdida del Ejer $ 249,075.00
TOTAL CAPITAL $ 1,194,075.00
TOTAL ACTIVO $ 1,268,165.00 TOTAL P + C $ 1,268,165.00