Presupuesto de Caja y Costos para Atticus Mfg. Co. 1T 19X0, Apuntes de Gestión de Costes

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Integrantes:

Gonzabay Nathaly

Briones Camilie

Ramirez Eleam

Gordillo Doménica

Sócola Lissette

Atticus Manufaturing Co.

Precio de ventas promedio: US Ventas por territorio (unidades): 1 2 Enero $ 67,500.00 $ 80,000. Febrero $ 64,000.00 $ 89,500. Marzo $ 70,500.00 $ 86,000. total $ 202,000.00 $ 255,500. Inventarios deseados de articulos terminados (unidades): 1 de enero….......................................................... 31 de enero…........................................................ 28 de febrero........................................................ 31 de marzo…........................................................ Se requiere una unidad de material directo para producir una unidad terminada Costo de los materiales directos por unidad: US$ Inventario final deseado de materiales directos: 55% de la producción del mes siguiente Producción, abril:216,710 (unidades) Las horas estimadas de mano de obra directa y el costo de mano de obra directa por hora para terminar una HORAS POR UNIDAD COSTO POR HORA ENERO 0.834409^ $ 3. FEBRERO 0.830115^ $ 3. MARZO 0.856078^ $ 3. TASAS DE APLICACIÓN DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN VARIABLES POR HORA DE MANO DE OBRA D Mano de obra indirecta…………………………………………… US$ Impuestos sobre la nómina…………………………………….. Mantenimiento...................................................... Calefacción y luz..................................................... Energía.................................................................... Varios.....................................................................

CEDULA NO 1.

PRESUPUESTO DE VENTAS

attycus manufacturring FORMULA= VENTAS EN UNID enero-marzo de xxx Territorio 1 2 3 4 5 Unidades pvp ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA Total CÉDULA NO. 2 PRESUPUESO DE PRODUCCIÓN presupuesto de ventas attycus manufacturring PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES enero-marzo de xxx INV FINAL U cédula no. 2 INV INICIAL U DETALLE DE UNIDADES enero (+) if en unidades € 201,500. (+) presupuesto de ventas en unidades 375000 (-) inv inicial en unidades 204650 UNIDADES A PRODUCIR 371850 CÉDULA NO. PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS presupuesto de ventas attycus manufacturring enero-marzo de xxx cédula no. 2 enero (+) if en unidades 204518 Presupuesto de ventas en unidades 371, (-) inv inicial en unidades Unidades a producir Precio de compra Total de compra de materia prima

CÉDULA NO.

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS

attycus manufacturring enero-marzo de xxx CONCEPTO enero Material directo requerido (ced 2) 371850 Costo unitario de MD (CED.4) $ 44. Total consumo md 16,361,400. CÉDULA NO. PRESUPUESTO DE LA MOD presupuesto de producción en unidades attycus manufacturring horas de mano de od enero-marzo de xxx tasa de la mano de obra directa (costo haro de mhd) enero concepto presupuesto de producción (2) 371850 HMOD POR UNIDAD 0. Total de horas mod * unidad producción Costo hora Total de mano de obra directa CÉDULA NO. PRESUPÚESTO CIF attycus manufacturring enero-marzo de xxx DETALLE TASA enero HORAS MANO DE OBRA Mano de obra directa 0. Impuesto sobre la nómina 0. Mantenimiento 0. Calefacción y luz 0. Energía 0. Varios 0.

CÉDULA NO.

PRESUPUESTOS DE LOS GASTOS FIJOS

DETALLE ENERO FEBRERO

SALARIOS

SALARIOS ADM

SALARIOS EJECUTIVOS

IMPUESTOS

SEGUROS

TOTALES DE LOS GASTOS FIJOS

CED 2

CÉDULA 10.- MÉTODO PEPS

DATOS

INVENTARIO UNID FINALES COSTO DE RPOD

ENERO

FEBRERO

MARZO

1 DE ENERO

CÉDULA 11 ESTADOS DE COSTOS DE PRODUCTOS VEN

CONCEPTO ENERO

4 MATERIA PRIMA CONSUMIDA+B265B265:D

5 MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

6 CIF VARIABLES

8 CIF FIJOS

TOTAL DE COSTO DE PRODUCCIÓN

II DE PRODUCTOS TERMINADOS

COSTO DE PRODUCCIÓN TERMINADA

IF PRODUCTOS TERMINADOS

COSTO DE PRODUCCION VENDIDA

CÉDULA 12. ESTADO DE RESULTADO PROFORMA

REF DETALLES ENERO

1 VENTAS

11 (-) COSTO DE LOS ARTÍCULOS VENDIDOS

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

(-) GASTOS OPERACIONALES

7 (-) GASTOS DE VENTA VARIABLES

9 (-) GASTOS FIJOS

UTILIDAS OPERACIONAL

IMPUESTOS 40%

UTILIDAD NETA

CÉDULA 13. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

ENERO FEBRERO

SALDO I DE CAJA

INGRESOS

1 VENTAS DE CONTADO

TOTAL DE INGRESOS

PAGOS

3 COMPRA DE MATERIA PD

5 PAGO DE MOD

6 PAGO DE CIF VARIABLES

7 PAGOS DE VENTA VARIABLES

8 PAGOS DE CIF FIJOS

9 PAGOS DE GASTOS FIJOS

10 PAGOS DE IMPUESTOS

TOTAL DE PAGOS

FLUJO DE CAJA

TOTAL DE CAJA FINAL

DE VENTAS EN DÓLARES:

$ 2,500.00 (fábrica) $ 250.00 (administrativos) $ 500.00 (administrativos) $ 1,000.00 (fábrica) $ 700. $ 1,500. $ 700. $ 950. $ 600. $ 400. $ 350. para Atticus Manufacturing Co. Para el primer trimestre de 19X0: sto del 40%

FORMULA= VENTAS EN UNIDADES PRESUPUESTADAS * PRECIO DE VENTA PRESUPUESTADO

Enero Febrero Marzo Abril 67500 64000 70500 202000 80000 89500 86000 255500 35000 41000 29500 105500 101000 97500 112000 310500 91500 87500 110500 289500 375000 379500 408500 1163000 $ 56.00 $ 56.00 $ 56.00 $ 56. $ 21,000,000.00 $ 21,252,000.00 $ 22,876,000.00 $ 65,128,000. SO DE PRODUCCIÓN STO DE VENTAS EN UNIDADES formula unidades a producir: (+) if en unidades (+) presupuesto de ventas en unidades (-) inv inicial en unidades presupuesot producción (unidades) febrero marzo abril 195900 206100 216, 379500 408500 1163000 201500 195900 119190. 373900 418700 1498900. presupuesto de producción Inv final unidades Inv inicial en unidades Precio de compra (+) if en unidades (+) presupuesto de ventas en unidades (-) inv inicial en unidades febrero marzo Abril política 205645 230285 119191 55%de la producción 373,900 418,700 216,710 del mes siguiente 230285 ABRIL 307606 216710 44,

STO DE GASTOS DE VENTA VARIABLES

FEBRERO MARZO

enero febrero marzo GASTOS $ $ $ $ $ $

MARZO TOTALES

CED 2

UNIDADES A PRODUCIR COSTO UNITARIO^ INV FINAL

STADOS DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS

FEBRERO MARZO TOTAL

2. ESTADO DE RESULTADO PROFORMA

FEBRERO MARZO TOTALES

rabajadores capacitados. Estas son como sigue: