Simulador de Contabilidad: Ejercicios Prácticos para Transacciones Comerciales, Esquemas y mapas conceptuales de Matemáticas

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EQUIPO

QUIPO

A continuación en la hoja TALLER encuentra una serie de contabilizaciones propuestas que el grupo de trabajo debe identificar si está bien o no, dependiendo de la transacción y la dinámica de cada cuenta. Lo invito a que revise el videotutorial que está en el entorno práctico antes de continuar. En la hoja TALLER , si la contabilización propuesta de todas las cuentas que hacen parte de la transacción están bien registradas teniendo en cuenta la dinámica según el PUC marque con una X la opción SI para cada una de ellas, inmediatamente y en el campo siguiente registrar la misma contabilización. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas, solamente identificar si el débito o crédito está bien. Igualmente según el videotutorial les comparto el link para que revisen la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la hoja denominada APOYOS, que estamos seguros le facilitaran la comprensión y le resolveran las dudas e inquietudes que se puedan presentarpendiendo de la transacción y la dinámica de cada cuenta. Lo invito a que revise el videotutorial que está en el entorno práctico antes de continuar. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una conclusión una recomendación y la bibliografía. En la hoja de INFORME DE PARTICIPACIÓN , se debe desarrollar la autoevaluación y coevaluación. Una vez termine de hallar el BALANCE debe ir a la hoja de RESULTADO , para validar que el resultado del ejercicio sea $1,090,500.oo y adicionalmente en las conclusiones deben mencionar si este resultado es una utilidad o perdida. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de DIARIO debe ir a la hoja de BALANCE DE COMPROBACION , allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de DIARIO. El único campo a trabajar en esta hoja es el de BALANCE. En este campo de BALANCE se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito de cada cuenta mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del campo SALDOS, recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuenta dentro de este BALANCE. débitos como de créditos. En la hoja de DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no esté cuadrado las sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de documento, código de la cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda. Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso contrario valide el error. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien deben empezar a contabilizar en la hoja de cálculo denominada DIARIO en este mismo simulador. Si en la contabilización identifica que una o más cuentas están mal registradas es decir no cumplen con la dinámica según el PUC, debe marcar con una X la Opción NO y en el campo siguiente realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe cambiar elcódigo de las cuentas solamente identificar si el débito o crédito está bien. 1 2 3 4 6 5 7 8 9 INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR

A continuación realizamos un ejemplo de como podem naturaleza de las cuentas en el primer punto del

o por el débito , sin embargo, para entender el funcionamiento global de mos afectar las cuentas contables y de qué forma lo debemos hacer de las cuentas que hacen parte tanto de activo, pasivo, patrimonio,

ceptos que pueden ser difíciles de

os a ver los siguientes videos

EL VIDEO

DUCIRLO

DE APOYO

CONTABILIZACION PROPUESTA

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI

110505 Caja general $2,000,000. 154005 Autos, camionetas ,camperos $6,000,000. 311510 Aportes socio A $8,000,000. 152405 Muebles y enseres $4,000,000.00 X 152805 Equipos de procesamiento de datos $4,000,000.00 X 311510 Aportes socio B $8,000,000.00 X 151610 Oficinas $8,000,000.00 X 311510 Aportes socio C $8,000,000.00 X SUMAS IGUALES $24,000,000.00 $24,000,000.

2. El 3 de enero de 2019 se pagan gastos de constitución en efectivo así: Honorarios de Abogado $400,000. Registro notarial $200,000.

ESTA BIEN

LOS

DÉBITOS O

CRÉDITOS

TALLER

1. Se constituye la sociedad Comercial PC Ltda. El 2 de Enero de 2019, en la notaria 3 de Popayán Cauca, con escritura publica 1297, bajo el numero e inscrita en la cámara de comercio mediante matricula mercantil 2308; con un mil cuotas de interés social con un valor nominal de $ 20.000. c/u. El socio A. aporta en efectivo $2.000.000 y un vehículo cuyo valor es de $6.000.000. El socio B. aporta muebles y enseres por valor de $4.000.000 al igual que un equipo de cómputo por valor de $4.000.000. El socio C. aporta una oficina por valor de $8.000.000. Se utilizara para inventarios el sistema permanente y el método promedio ponderado.

Matrícula Mercantil $914,000. Trámites $80,000. TOTAL (^) $1,594,000. CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI 511025 Honorarios $400,000. 514005 Notariales $200,000. 514010 Matrícula $914,000. 514015 Trámites $80,000. 110505 Caja general $1,550,000. 236515 Retencion x honorarios 11% $44,000. SUMAS IGUALES $1,594,000.00 $1,594,000. CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI 111005 Bancos $286,000. 110505 Caja general $286,000. SUMAS IGUALES $286,000.00 $286,000. CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI 530505 Gastos bancarios- chequera $350,000. 111005 Bancos Moneda Nacional $350,000. SUMAS IGUALES $350,000.00 $350,000.

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DÉBITOS O

CRÉDITOS

3. El 4 de enero de 2019 se hace apertura cuenta corriente en el banco la Colmena con el saldo exis ESTA BIEN LOS DÉBITOS O CRÉDITOS
4. El 8 de enero el banco emite Nota Debito, por concepto de chequera por $350.000. ESTA BIEN LOS DÉBITOS O CRÉDITOS
5. El 9 de Enero de 2019, se compra papelería a crédito a la Papeleria Luz SAS para consumo inter 2.5%.

SUMAS IGUALES $8,925,000.00 $8,925,000.

9. El 15 de enero de 2019 se compra un producto gravado con IVA del 19% de papelería al proveed CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI 1435 Producto gravado papelería $79,832. 2408 Iva descontable 19% $15,168. 2205 Proveedores nacionales Proveedor 2 $95,000. SUMAS IGUALES $95,000.00 $95,000.
10. El 16 de Enero se gira cheque por compra de mercancía del numeral 9. CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI 2205 Proveedores nacionales Proveedor 2 $95,000. 111005 Banco $95,000. SUMAS IGUALES $95,000.00 $95,000. CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI 130505 Cliente nacional Micelanea el Vecino $11,650,000. 135515 Retención en la fuente ventas 2,5 % $250,000. 2408 Iva generado 19% $1,900,000. 4135 Comercio al x mayor papelería $10,000,000. SUMAS IGUALES $11,900,000.00 $11,900,000.
11. El 17 de Enero se contabiliza el Costo de la mercancia vendida del punto 11. por valor de $2,

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11. El 16 de enero de 2019 se venden mercancías (papeleria) por valor de $10.000.000 más IVA Vecino. ESTA BIEN LOS DÉBITOS O CRÉDITOS

CONTABILIZACION PROPUESTA

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI

6135 Costo Producto gravado de Papelería $2,912,500. 1435 Producto gravado papelería $2,912,500. SUMAS IGUALES $2,912,500.00 $2,912,500.

13. El 19 de Enero se recepcionan los recibos de servicios públicos así: teléfono $150.000, energía $ CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI 513525 Acueducto y alcantarillado $88,000. 513530 Energía eléctrica $105,000. 513535 Teléfono $150,000. 233550 Costos y gastos por pagar- servicios públicos $167,000. SUMAS IGUALES $255,000.00 $255,000.
14. El 22 de enero de 2019 se cancelan los servicios públicos del punto 13. CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI 233550 Costos y gastos por pagar- servicios públicos $343,000. 111005 Bancos $343,000. SUMAS IGUALES $343,000.00 $343,000. CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI 510506 Sueldo $1,900,000. 510515 Horas Extras $60,000. 237025 Embargos Judiciales $80,000. 237005 Aportes a salud $76,000.

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15. El 30 de enero de 2019, se causa la nómina de sueldos así: sueldo gerente $1.900.000, horas $80.000 y los de salud y pensión correspondiente ESTA BIEN LOS DÉBITOS O CRÉDITOS

CONTABILIZACION

NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

X 110505 Caja general $2,000,000. X 154005 Autos, camionetas ,camperos $6,000,000. X 311510 Aportes socio A $8,000,000. 152405 Muebles y enseres $4,000,000. 152805 Equipos de procesamiento de datos $4,000,000. 311510 Aportes socio B $8,000,000. 151610 Oficinas $8,000,000. 311510 Aportes socio C $8,000,000. SUMAS IGUALES $24,000,000.00 $24,000,000.

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TALLER

opayán Cauca, tricula mercantil puto por valor

CONTABILIZACION

NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES $0.00 $0.

CONTABILIZACION

NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES $0.00 $0.

CONTABILIZACION

NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES $0.00 $0.

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na con el saldo existente en caja. ESTA BIEN LOS DÉBITOS O CRÉDITOS 0.000. ESTA BIEN LOS DÉBITOS O CRÉDITOS ara consumo interno, por valor de $1.200.000 más IVA del 19%. Y Retención en la fuente del

SUMAS IGUALES $0.00 $0.

apelería al proveedor Papeleria Mafalda por valor de $79.832. CONTABILIZACION NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SUMAS IGUALES $0.00 $0. CONTABILIZACION NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SUMAS IGUALES $0.00 $0. CONTABILIZACION NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SUMAS IGUALES $0.00 $0. por valor de $2,912,

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0.000.000 más IVA del 19% y retención en la fuente de 2,5% a nuestro cliente Micelanea el ESTA BIEN LOS DÉBITOS O CRÉDITOS

CONTABILIZACION

NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES $0.00 $0.

$150.000, energía $105.000, acueducto y alcantarillado $88.000. Para un total de $343, CONTABILIZACION NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SUMAS IGUALES $0.00 $0. CONTABILIZACION NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SUMAS IGUALES $0.00 $0. CONTABILIZACION NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

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$1.900.000, horas extras $60.000, se le practica las siguientes deducciones: embargo judicial ESTA BIEN LOS DÉBITOS O CRÉDITOS