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NECESIDADES DE INVERSION
MATERIALES CANTIDAD PRECIO UNITARIO
MAQUINARIA Y EQUIPO
Maquina de coser industrial WTR 3 2,500, Banco de prueba 1 2,000, Maquina doble costura 1 2,100, Ploter de estampado 1 19,000, Computador para diseño 1 3,725, Auto card 1 3,000, Mesas de apoyo exhibidores otros 1 3,000, EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN Equipo de cómputo 2 5,000, Impresoras 2 400, MUEBLES Y ENSERES Escritorios 5 800, Sillas 6 250, Otros 4 400, INVERSION INICIAL EN KTNO Cuentas por cobrar 45 dias 1 25,000, Inventarios 30 dias 1 21,000, GASTOS PREOPERATIVOS Gastos de capacitacion 1 2,000, Investigación y desarrollo 1 600, Costos fijos de 3 meses 1 2,500, Adecuación 1 15,000, Legales 1 1,500, Imprevistos 1 1,000, Total INVERSION Aporte de Socios- 60% Pestamo a la Banca 40%
ANALISIS PROYECTO DE INVERSION
Nombre de empresa
COSTOS INDIVIDUALES DEL PRODUCTO O SERVICIO
UNIDAD Precio de venta Selene S.A.S BLUSA JUNIOR $^ 60, INSUMOS UNID DE COMPRA PRECIO U.C TELA LICRADA (^) ROLLO $ 215, RESORTE $ 12, $ 21, $ 10, $ 6, $ 6, $ 100 Valor insumos Comision2 3% Costo variable unitario UNIDAD Precio de venta Selene S.A.S Camisa Adulto $^ 65, INSUMOS UNID DE COMPRA PRECIO U.C tela satin (^) Rollo 50 mtrs $ 1,145, botones (^) Caja 36 $ 22, hilo (^) Carrete $ 55, hilaza (^) Carrete $ 36, marquilla (^) UNIDAD $ 64, Etiqueta UNIDAD $^ 85, Ballena UNIDAD $^900 Empaque kit $^500 Valor insumos Comision2 5% Costo variable unitario Comercio UNIDAD Precio de venta
MO corte UNIDAD $ 350 MO confeccion UNIDAD $ 3, Valor insumos Costo variable unitario SERVICIOS UNIDAD Precio de venta Alquiler de impresoras MES $^ 60, INSUMOS UNID DE COMPRA PRECIO U.C TRANPORTE (^) UNIDAD $ 7, SOPORTE INSTALACION UNIDAD $ 12, INSUMOS TINTAS THONER UNIDAD $ 10, VARIOS UNIDAD $ 5, Valor insumos Costo variable unitario
COMERCIO
Productos de Belleza
PV PC COSTO
Tinte - Igora Royal 27000 19350 $ 716,275,
COSTO VARIABLE y MARGEN DE CONTRIBUCIÓN TOTAL AÑO
SERVICIOS VENTA AÑO %PARTICI EN UNIDADES VENTAS BLUSA JUNIOR (^) 5,000 22.70% Camisa Adulto (^) 6,000 27.25% Kaliman casco a Arandu 3,000 13.62%
Torta de banano 950 4.31% Conjunto Dama 6,000 27.25% Alquiler de impresoras 72 0.33% Tinte - Igora Royal 1,000 4.54% 22,022 100.00% COSTO VARIABLE y MARGEN DE CONTRIBUCIÓN TOTAL AÑO 2 SERVICIOS VENTA AÑO %PARTICI EN UNIDADES VENTAS BLUSA JUNIOR 10,000 25.69% Camisa Adulto 6,600 16.95% Kaliman casco a Arandu 3,600 9.25% Torta de banano 1,235 3.17% Conjunto Dama 9,000 23.12% Alquiler de impresoras 8,400 21.58% Tinte - Igora Royal 94 0.24% 38,929 1. COSTO VARIABLE y MARGEN DE CONTRIBUCIÓN TOTAL AÑO 3 SERVICIOS VENTA AÑO %PARTICI EN UNIDADES VENTAS 0 BLUSA JUNIOR 15,000 26.8% Camisa Adulto 9,240 16.5% Kaliman casco a Arandu 4,500 8.0% Torta de banano 1,853 3.3% Conjunto Dama 13,500 24.1% Alquiler de impresoras 11,760 21.0% Tinte - Igora Royal 140 0.3% 55,993 1 COSTO VARIABLE y MARGEN DE CONTRIBUCIÓN TOTAL AÑO 4 SERVICIOS VENTA AÑO %PARTICI EN UNIDADES VENTAS 10% BLUSA JUNIOR (^) 16,500 26.8% Camisa Adulto (^) 10,164 16.5% Kaliman casco a Arandu (^) 4,950 8.0% Torta de banano (^) 2,038 3.3% Conjunto Dama (^) 14,850 24.1% Alquiler de impresoras (^) 12,936 21.0%
DEPRECIACION EQUIIPO DE COMPUT - -
E S T A D O D E R E S U L
Interes : 1,1% LMVSS
Seguro: 2,5% anual TABLA DE AMORTIZACIÓN DE DEUDA
ASIGNACION DEL GASTO SEGURO POR DEPARTAMENTO
DISTRIBUCION DE LOS ACTIVOS POR DEPARTAMENTO
75.088%
COSTO TOTAL
40,325,000 100% Planta 7,500, 2,000, 2,100, 19,000, 3,725, 3,000, 3,000, 10,800,000 (P 25%, ADM 60%, Vent15%) 10,000, 800, 7,100,000 (P 20%, ADM 60%, Vent20%) 4,000, 1,500, 1,600, 73,500, 52,500,000 52,500, 21,000,000 21,000,000. $ 22,600,000 (33% Cada Dpto) 2,000,000 maquinaria y equipo 600, 2,500,000 40,325, 15,000,000 (^1) 1,500,000 (^2) 1,000,
calculo del ktno pendiente
N
a
RODUCTO O SERVICIO
CONSUMO VALOR TOTAL
0.005 60 valor en libros 10ª $ 0.08 1,817 valor del bien 0.125 1,250 Depreciac acumula 0.1 600 valor en libros 0.1 600 1 100
Valor insumos 10,
Comision2 3% 1, Costo variable unitario 12, mc 47,
cv 12,
%mc 79%
%cv 21%
CONSUMO VALOR TOTAL
Valor insumos 41,
Comision2 5% 1, Costo variable unitario 43, mc 21, cv 43,
%mc 34%
%cv 66%
Valor insumos 13,
Costo variable unitario 13,
mc 46,
cv 13,
%mc 77% %cv 23% CONSUMO VALOR TOTAL 1 7, 1 12, 1 10, 1 5,
Valor insumos 34,
Costo variable unitario 34,
mc 26,
cv 34,
%mc 43% %cv 57% MC %MC %CV (^7650) 28.3% 71.7% $ 1,747,014 (^) $ 198,460,
ONTRIBUCIÓN TOTAL AÑO 1
MARGEN PROMED PONDE PRECIO VENTA COSTO VARIAB MARGEN CONT COSTO VARIAB RADO UNITARIO UNITARIO UNITARIO UNITARIO TOTAL $ 10,752 $ 60,000 12,642 47,358 63,209, $ 5,986 $ 65,000 43,031 21,969 258,184, $ 4,768 $ 165,000 130,000 35,000 390,000,
Tasa de inflacion esperada 4,5%
MARGEN PROMED PONDE PRECIO VENTA COSTO VARIAB MARGEN CONT COSTO VARIAB PROMED PONDE PRECIO VENTA COSTO VARIAB MARGEN CONT COSTO VARIAB TRIBUCIÓN TOTAL AÑO 4 (^) 4.1% inflacion esperada PROMED PONDE PRECIO VENTA COSTO VARIAB MARGEN CONT COSTO VARIAB
Departamento admin
. Director $ 5´000,
. Asistente $ 2´500,
. Contador $ 1´500,
. Varios $ 1´100,
. Depreciacion? cal
. Cafeteria $ 500,
. Papeleria $ 400,
. Impuestos $ 900,
. Elementos de aseo
. Otros $ 1500,000.
. Servicios Públicos
Departamento Ven
. Director $ 5´000,000.oo . Asistente $ 2´500,000.oo . Depreciacion? calculala . Cafeteria $ 300,000.oo . Papeleria $ 300,000.oo . Impuestos $ 700,000.oo . Elementos de aseo $ 24 . Viaticos $ 790.000.oo . Otros $ 1´500,000.o .
- IMPUESTOS 230,000 2,760, - ENLUCIMIENTO 540,000 6,480, - MATERIAL INDIRECTO 250,000 3,000, - SEGUROS ACTIVOS DE PLANTA 938,600 11,263, - OTROS DE PLANTA 8,500,000 102,000, - INPREVISTOS 3% 1,288,392 15,460, - GASTOS FIJOS ADMON $ 17,126,696 $ 205,520, - AADMON $ 8,600,000 $ 103,200, - AUXILIO DE TRANPORTE 212,908 2,554, - SUBTOTAL 8,812,908 105,754,
- 8.33% CESANTIA 734,115 8,809,
- 8.33% PRIMA 734,115 8,809,
- 4.17% VACACIONES 358,276 4,299, - 1% I/C 7,341 88,
- 12% PENSION 1,032,000 12,384,
- 2.44% ARL 209,496 2,513, - 4% CAJA DE COMPENSACION 344,000 4,128, - 5% DOTACION 430,000 5,160, - CAFETERÍA 500,000 6,000, - PAPELERÍA 400,000 4,800, - SERVICIOS PÚBLICOS 450,000 5,400, - IMPUESTOS 900,000 10,800, - ARRENDAMIENTO 1,777,778 21,333, - EELEMENTOS DE ASEO 250,000 3,000, - DEPRECIACION EQUIIPO DE COMPUT 133,333 1,600, - DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 53,333 640, - OTROS 1,500,000 18,000, - GASTOS VENTAS $ 15,491,120 $ 185,893, - PERSONAL $ 7,500,000 $ 90,000, - AUXILIO DE TRANPORTE 212,908 2,554, - SUBTOTAL 7,712,908 92,554,
- 8.33% CESANTIA 642,485 7,709,
- 8.33% PRIMA 642,485 7,709,
- 4.17% VACACIONES 312,450 3,749, - 1% I/C 6,425 77,
- 12% PENSION 900,000 10,800,
- 2.44% ARL 182,700 2,192, - 4% CAJA DE COMPENSACION 300,000 3,600, - 5% DOTACION 375,000 4,500, - CAFETERÍA 300,000 3,600, - PAPELERÍA 300,000 3,600, - SERVICIOS PÚBLICOS 450,000 5,400, - IMPUESTOS 700,000 8,400, - ARRENDAMIENTO 2,666,667 32,000, - DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES - VIATICOS PARA VIAJES 790,000 9,480, - OTRoS GASTOS DE VENTA 1,500,000 18,000, - GASTOS FINANCIEROS $ 733,601 $ 8,803, - INTERES + SEGUROS $ 733,601.03 $ 8,803,212. - TOTAL COSTOS FIJOS $ 67,316,226 $ 807,794, - $ 2,021 $ 2, ESCENARIO ESPERADO - INGRESOS 1,597,220,000 2,818,048,
- COSTO VARIABLE 827,765,113 1,363,844,
- = MARGEN DE CONTRIBUCION 769,454,887 1,454,203,
- COSTOS FIJOS DE PLANTA 407,577,707 426,022,
- GASTOS ADMINISTRACION 205,520,353 345,708,
- GASTOS DE VFENTA Y MERCADEO 185,893,440 345,211,
- = UTILIDAD OPERACIONAL -29,536,612 337,261,
- GASTOS FINANCIEROS 8,803,212 6,864,
- = UTIILIDAD ANTES DE IMPUEST -38,339,824 330,396,
- IMPORENTA % -11,885,346 102,422,
- = UTILIDAD DESPUES DE IMPUE -26,454,479 227,973,
- RESERVAS -2,645,448 22,797,
- = UTILIDADES A DISTRIBUIR -23,809,031 205,176,
- MAS: RESERVAS -2,645,448 22,797, - Jan-21 $ 61,730,000 $ 679,030.00 $ 128,604. SI INTERES SEGURO - Feb-21 $ 60,701,167 $ 667,712.83 $ 126,460.
- Mar-21 $ 59,672,333 $ 656,395.67 $ 124,317. - Apr-21 $ 58,643,500 $ 645,078.50 $ 122,173.
- May-21 $ 57,614,667 $ 633,761.33 $ 120,030. - Jun-21 $ 56,585,833 $ 622,444.17 $ 117,887. - Jul-21 $ 55,557,000 $ 611,127.00 $ 115,743. - Aug-21 $ 54,528,167 $ 599,809.83 $ 113,600. - Sep-21 $ 53,499,333 $ 588,492.67 $ 111,456. - Oct-21 $ 52,470,500 $ 577,175.50 $ 109,313.
- Nov-21 $ 51,441,667 $ 565,858.33 $ 107,170.
- Dec-21 $ 50,412,833 $ 554,541.17 $ 105,026. - Jan-22 $ 49,384,000 $ 543,224.00 $ 102,883.
- Feb-22 $ 48,355,167 $ 531,906.83 $ 100,739.
- Mar-22 $ 47,326,333 $ 520,589.67 $ 98,596. - Apr-22 $ 46,297,500 $ 509,272.50 $ 96,453.
- May-22 $ 45,268,667 $ 497,955.33 $ 94,309. - Jun-22 $ 44,239,833 $ 486,638.17 $ 92,166. - Jul-22 $ 43,211,000 $ 475,321.00 $ 90,022. - Aug-22 $ 42,182,167 $ 464,003.83 $ 87,879. - Sep-22 $ 41,153,333 $ 452,686.67 $ 85,736. - Oct-22 $ 40,124,500 $ 441,369.50 $ 83,592.
- Nov-22 $ 39,095,667 $ 430,052.33 $ 81,449.
- Dec-22 $ 38,066,833 $ 418,735.17 $ 79,305. - Jan-23 $ 37,038,000 $ 407,418.00 $ 77,162.
- Feb-23 $ 36,009,167 $ 396,100.83 $ 75,019.
- Mar-23 $ 34,980,333 $ 384,783.67 $ 72,875. - Apr-23 $ 33,951,500 $ 373,466.50 $ 70,732.
- May-23 $ 32,922,667 $ 362,149.33 $ 68,588. - Jun-23 $ 31,893,833 $ 350,832.17 $ 66,445. - Jul-23 $ 30,865,000 $ 339,515.00 $ 64,302. - Aug-23 $ 29,836,167 $ 328,197.83 $ 62,158. - Sep-23 $ 28,807,333 $ 316,880.67 $ 60,015. - Oct-23 $ 27,778,500 $ 305,563.50 $ 57,871.
- Nov-23 $ 26,749,667 $ 294,246.33 $ 55,728.
- Dec-23 $ 25,720,833 $ 282,929.17 $ 53,585. - Jan-24 $ 24,692,000 $ 271,612.00 $ 51,441.
- Feb-24 $ 23,663,167 $ 260,294.83 $ 49,298.
- Mar-24 $ 22,634,333 $ 248,977.67 $ 47,154. - Apr-24 $ 21,605,500 $ 237,660.50 $ 45,011.
- May-24 $ 20,576,667 $ 226,343.33 $ 42,868. - Jun-24 $ 19,547,833 $ 215,026.17 $ 40,724. - Jul-24 $ 18,519,000 $ 203,709.00 $ 38,581. - Aug-24 $ 17,490,167 $ 192,391.83 $ 36,437. - Sep-24 $ 16,461,333 $ 181,074.67 $ 34,294. - Oct-24 $ 15,432,500 $ 169,757.50 $ 32,151.
- Nov-24 $ 14,403,667 $ 158,440.33 $ 30,007.
- Dec-24 $ 13,374,833 $ 147,123.17 $ 27,864. - Jan-25 $ 12,346,000 $ 135,806.00 $ 25,720.
- Feb-25 $ 11,317,167 $ 124,488.83 $ 23,577.
- Mar-25 $ 10,288,333 $ 113,171.67 $ 21,434. - Apr-25 $ 9,259,500 $ 101,854.50 $ 19,290.
- May-25 $ 8,230,667 $ 90,537.33 $ 17,147. - Jun-25 $ 7,201,833 $ 79,220.17 $ 15,003. - Jul-25 $ 6,173,000 $ 67,903.00 $ 12,860. - Aug-25 $ 5,144,167 $ 56,585.83 $ 10,717. - Sep-25 $ 4,115,333 $ 45,268.67 $ 8,573. - Oct-25 $ 3,086,500 $ 33,951.50 $ 6,430.
- Nov-25 $ 2,057,667 $ 22,634.33 $ 4,286.
- Dec-25 $ 1,028,833 $ 11,317.17 $ 2,143. - $ 20,710,415. - MAQUINARIA Y EQUIPO 40,325,000 336, ACTIVOS VALOR DEPRECIACION - MUEBLES Y ENSERES 7,100,000 59, - EQUIPO DE COMPUTO 10,800,000 300, - VALORES DE DEPRECIACIO POR DEPTO 695, - MAQUINARIA Y EQUIPO 40,325,000 40,325, ACTIVOS VALOR ACTIVO PLANTA - MUEBLES Y ENSERES 7,100,000 1,775, - EQUIPO DE COMPUTO 10,800,000 1,620, - ACTIVOS POR DEPARTAMENTO 58,225,000 43,720,
- VALOR DEL SEGURO MENSUAL $ 1,250,000 938, - $ 364 $ 22,000 13,568 8,432 12,889, - $ 12,638 $ 60,000 13,614 46,386 81,684, - $ 85 $ 60,000 34,000 26,000 2,448, - $ 347 $ 27,000 19,350 7,650 19,350, - $ 34,940 827,765,
- TRIBUCIÓN TOTAL AÑO 2 2, - $ 12,713 $ 62,700 13,211 49,489 132,107, RADO UNITARIO UNITARIO UNITARIO UNITARIO TOTAL - $ 3,892 $ 67,925 44,967 22,958 296,782, - $ 3,382 $ 172,425 135,850 36,575 489,060, - $ 280 $ 22,990 14,179 8,811 17,510, - $ 11,207 $ 62,700 14,227 48,473 128,039, - $ 5,863 $ 62,700 35,530 27,170 298,452, - $ 19 $ 28,215 20,221 7,994 1,892, - $ 37,356 1,363,844,
- TRIBUCIÓN TOTAL AÑO 3 2, - $ 13,868.5 $ 65,522 13,752 $ 51,769 206,285,080. RADO UNITARIO UNITARIO UNITARIO UNITARIO TOTAL - $ 3,988.7 $ 70,982 46,811 $ 24,171 432,531,533. - $ 3,115.4 $ 180,184 141,420 $ 38,764 636,389,325.
- $ 306.5 $ 24,025 14,760 $ 9,265 27,342,679.
- $ 12,226.7 $ 65,522 14,810 $ 50,712 199,933,944.
- $ 5,993.1 $ 65,522 36,987 $ 28,535 434,963,944.
- $ 21.2 $ 29,485 21,050 $ 8,435 2,955,392.
- $ 39,520 1,940,401,
- $ 14,437 $ 68,208 14,316 53,892 236,217, RADO UNITARIO UNITARIO UNITARIO UNITARIO TOTAL
- $ 4,152 $ 73,892 48,730 25,162 495,291,
- $ 3,243 $ 187,572 147,218 40,354 728,729,
- $ 319 $ 25,010 15,365 9,645 31,310,
- $ 12,728 $ 68,208 15,417 52,791 228,944,
- $ 6,239 $ 68,208 38,503 29,705 498,077, - 8,786,400 9,190,574 9,613,341 10,055, - 33,472,000 35,011,712 36,622,251 38,306, - 9,916,080 10,372,220 10,849,342 11,348, - 18,828,000 19,694,088 20,600,016 21,547,
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- $ 2,023 $ 2,024 $ 2, D E R E S U L T A D O S - 4,153,239,495 4,755,874,545 5,346,934, - 1,940,401,900 2,221,954,216 2,498,098, - 2,212,837,594 2,533,920,329 2,848,835, - 465,983,730 488,831,870 512,731, - 348,178,420 350,761,993 575,437, - 347,761,947 350,429,402 575,193, - 1,050,913,498 1,343,897,065 1,185,473, - 4,926,568 2,988,246 1,049, - 1,045,986,930 1,340,908,819 1,184,423, - 324,255,948 415,681,734 367,171, - 721,730,981 925,227,085 817,252, - 72,173,098 92,522,709 81,725, - 649,557,883 832,704,377 735,527, - 72,173,098 92,522,709 81,725,
