Actividad 6 proceso de intervención, Ejercicios de Contabilidad Pública

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Integrantes:

Andonaegui Ortiz Bryan Rodriguez Jarquin Estephanie Itzel Cruz Lujan Cielo Sabina Maldonado González Maria Fernanda Garcia Castillo Gerardo

Profesor: Enrique Rodriguez Alday

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No circulante Terrenos $500,000. Mobiliario y equipo (valor neto) $184,000. Equipo de trnasporte (valor neto) $92,650. Total no circulante $776,650.00 $776,650. TOTAL ACTIVO 2,046,490.00 2,046,490. Propiedad, planta y equipo: Concepto Mobiliario y equipo Equipo de transporte Fecha de adquisición Diciembre 20X0 Diciembre 20X Monto original de la inversión $400,00.00 MXN $250,000. Porcentaje de depreciación contable 20% 33% Porcentaje de depreciación fiscal 10% 25% Fecha de inicio de depreciación Enero 20X1 Enero 20X Los porcentajes de inflación de los ejercicios 20X1 al 20X3 son: Año Tasa de inflación 20X1 5% 20X2 6% 20X3 7%

CUADROS DE DEPRECIACION

Contable Fecha Tipo de MOI DPN Adquisición Activo Acumulable 12/1/2020 Mobiliario y equipo $ 400,000.00 240,000. 12/1/2021 Equipo de transporte $ 250,000.00 165,000. 405,000. Fiscal Fecha Tipo de MOI DIN Adquisición Activo Acumulable 12/1/2020 Mobiliario y equipo $ 400,000.00 120,000. 12/1/2021 Equipo de transporte $ 250,000.00 125,000. 245,000. 160,000. IMP DIF ACUM 48,000.

2. Determina el efecto del impuesto diferido correspondiente al ejercicio 20X3, mediante la aplicación del método de activos y pasivos. contable fiscal diferencia Efectivo en caja y bancos $243,840.00 $243,840.00 $ - Cuentas por cobrar $130,000.00 $130,000.00 $ -

• Los inventarios se actualizan con base en PEPS.
• En 20X3, la compañía pagó rentas por anticipado por la cantidad de $200,000.00 MXN, de las cuales ha llevado a resultados la cantidad de $20,
• En 20X3, la compañía pagó seguros por anticipado por la cantidad de $150,000.00 MXN, de los cuales ha llevado a resultados la cantidad de $100,
• El ISR causado por la compañía en el ejercicio de 20X3 fue de $0, y no se realizaron pagos provisionales en el ejercicio.

1. Elabora, con base en los datos anteriores, la cédula de la determinación del valor, para efectos del ISR de los activos,

Pasivo A corto plazo: Proveedores Impuestos por pagar PTU por pagar Anticipo de clientes Total pasivo a corto plazo Total pasivo Capital contable Contribuido ncia técnica: Aplicación de las NIF y LGSM, y tu competencia buta en el ISR bajo el régimen general de ley. La entidad te solicita para lo cual te presenta la siguiente información:

Capital social Total capital controbuido Ganado Resultados acumulados Resultado del ejercicio Exceso de actualización del capital Total capital ganado Total capital contable Total pasivo más capital contable

Activo por ISR diferido Pérdida fiscal actualizada % de ISR Activo por ISR diferido Total

160, 30%