Auditoría Tributaria y Planeamiento Tributario
Producto Académico n.° 1 ANÁLISIS Y RECONOCIMIENTO DE CASOS VINCULADOS CON DIVERSOS
REPAROS TRIBUTARIOS
Actividad Individual
1. Consideraciones:
1 | P á g i n a
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1. El gerente de la empresa TECNOLOGIA SAC realiza el pago de la matrícula y pensión de la, Esquemas y mapas conceptuales de Derecho
1. El gerente de la empresa TECNOLOGIA SAC realiza el pago de la matrícula y pensión de la universidad de su hijo. Pide se le emita una factura y realiza el pago mediante transferencia bancaria, el importe total pagado es de S/ 3,500. ¿Qué incidencia tiene esta operación en el IGV y en el Impuesto a la Renta?
Tipo: Esquemas y mapas conceptuales
2013/2014
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Producto Académico n.° 1 ANÁLISIS Y RECONOCIMIENTO DE CASOS VINCULADOS CON DIVERSOS
REPAROS TRIBUTARIOS
Actividad Individual
1. Consideraciones:
Criterio Detalle
Resultado de
aprendizaje de la
unidad
Al finalizar la unidad, serás capaz de identificar los principales conceptos de auditoría aplicados al campo tributario, así como reconocer los objetivos y alcances de la misma manifestados en la identificación de reparos y aplicación de procedimientos de control
Temas 1.^ Normas internacionales de auditoría y campos de aplicación
- Normas de auditoría aplicados al campo tributario
- Objetivos de la auditoría tributaria
Tipo de producto
académico
Análisis de casos
Enunciado
/Consigna
Casos Propuestos: En los siguientes casos analice y reconozca la problemática planteada, sustente su respuesta determinando el monto de los reparos para el IGV y/o el Impuesto a la Renta, el sustento además deberá ser técnico y con la base legal correspondiente, asimismo fundamente propuestas de control que debe implementar una empresa a fin de evitar y/o reducir el impacto de los reparos tributarios planteados.
- El gerente de la empresa TECNOLOGIA SAC realiza el pago de la matrícula y pensión de la universidad de su hijo. Pide se le emita una factura y realiza el pago mediante transferencia bancaria, el importe total pagado es de S/ 3,500. ¿Qué incidencia tiene esta operación en el IGV y en el Impuesto a la Renta? Fundamento de la respuesta y propuestas de control:……………..
- La empresa TECNOLOGIA SAC adquiere mercadería por un precio total de S/ 10,000, según Factura Nº 001-470 emitida por el proveedor IMPORTADORES SA. La operación es cancelada de la siguiente forma: S/ 2,000 en efectivo, S/ 5,000 con depósito en cuenta del proveedor y S/ 3,000 con un cheque de gerencia. ¿Qué incidencia tiene esta operación en el IGV y en el Impuesto a la Renta? Fundamento de la respuesta y propuestas de control:……………..
- En el año 2020 la empresa TECNOLOGIA SAC SAC decide destruir un lote de mercadería que ya tiene en su inventario varios años y que no ha podido vender por ser mercadería obsoleta. Decide contratar a un notario para que verifique la destrucción, pero se olvidó de informar a SUNAT del hecho. El valor de venta de todo el lote destruido es de S/ 20, ¿Qué incidencia tiene esta operación en el IGV y en el Impuesto a la Renta? Fundamento de la respuesta y propuestas de control:……………..
- La empresa TECNOLOGIA SAC SAC adquiere un servicio de transporte de carga, para el traslado de su mercadería, el 15/04/2020 por un precio total de S/ 9,000, la cancelación se hace mediante un depósito en la cuenta del proveedor el 17/04/2020 y el depósito por la detracción correspondiente a esta operación se realiza en el mes de junio 2020. ¿Qué incidencia tiene esta operación en el IGV y en el Impuesto a la Renta?
2. Rúbrica de evaluación: A continuación, se presenta la escala de valoración, en base a la cual se evaluará. Criterio s Sobresali ente ( puntos) Suficiente (3 puntos) En proceso ( puntos) En inicio ( puntos ) El caso se presentó en tiempo y forma de acuerdo con lo requerido Se presentó a tiempo y respetando el formato e indicaciones planteadas. Se presentó a tiempo con algunas deficiencias en la forma. Se presentó con retraso y hubo deficiencias en la forma. Se presentó con retraso y hubo muchas deficiencias en la forma. Análisis y reconocimiento del caso planteado Analiza y reconoce el caso e identifica las respuestas correctas Analiza y reconoce el caso, asimismo identifica la mayoría de las respuestas correctas Analiza y reconoce el caso, asimismo identifica la mitad de las respuestas correctas No analiza ni reconoce el caso, asimismo no identifica la mayoría de las respuestas correctas. Propuesta de control relacionada con el caso planteado Plantea de manera eficiente las propuestas de control en la empresa a fin de evitar y/o reducir el reparo tributario. Plantea propuestas de control en la empresa a fin de evitar y/o reducir el reparo tributario. Plantea propuestas de control en la empresa poco viables a fin de evitar y/o reducir el reparo tributario. No plantea propuestas de control en la empresa a fin de evitar y/o reducir el reparo tributario. Aplicación y enriquecimiento de los conocimientos que se han aprendido El caso expuesto posibilita ampliamente la aplicación y enriquecimiento de los conocimientos que se han aprendido en clase. El caso expuesto posibilita medianamente la aplicación y enriquecimiento de los conocimientos que se han aprendido en clase. El caso expuesto tiene limitaciones para la aplicación y enriquecimiento de los conocimientos que se han aprendido en clase. El caso expuesto establece nula relación con los contenidos revisados en clase. Total parcial Nota